Внесен е обвинителен акт против против А.Н.А., ЕГН ********** за това, че:
- за времето от 01.01.2007 г. до 15.04.2007 г., в град Разград, в качеството си на данъчно задължено местно физическо лице е избегнала установяването и плащането на данъчни задължения, като не е подала годишна данъчна декларация за придобиване на доходи през 2006 г. в размер на 91 853.53 лв., дължима на основание чл. 41, ал.1 ЗОДФЛ /отм./, с което избегнала плащане на данъчни задължения в особено големи размери - 21 408.85 лв. - престъпление по чл. 255 ал. 3 във вр. с ал. 1 т. 1 от НК;
- за времето от 01.01.2008 г. до 30.04.2013 г. в град Разград, в качеството си на данъчно задължено местно физическо лице по чл. 6 от ЗДДФЛ, в условията на продължавано престъпление е избегнала установяването и плащането на данъчни задължения, като не е подала годишни данъчни за придобиване на доходи през 2007 г. в размер на 70 334.91 лв.; за времето от 01.01.2009 г. до 30.04.2009 г., за придобити доходи през 2008 г. в размер на 23 146.27 лв.; за времето от 01.01.2010 г. до 30.04.2010 г., за придобити доходи през 2009 г. в размер на 20 673.12 лв.; за времето от 01.01.2011 г. до 30.04.2012 г., за придобити доходи през 2010 г. в размер на 28 219.22 лв.; за времето от 01.04.2012 г. до 30.04.2012 г., за придобити доходи през 2011 г. в размер на 51 401.93 лв; за времето от 01.01.2013 г. до 30.04.2013 г., за придобити доходи през 2012 г. в размер на 39 521.22 лв., предвид чл. 53, ал.1 от ЗДДФЛ, с което избегнала плащане на данъчни задължения за данъчен период 01.01.2007 г. до 31.12.2007 г. - 15 954.46 лв.; за данъчен период 01.01.2008 г. до 31.12.2008 г. - 2 175.75 лв.; за данъчен период 01.01.2009 г. до 31.12.2009 г. - 1 901.93 лв.; за данъчен период 01.01.2010 г. до 31.12.2010 г. - 2 629.92 лв.; за данъчен период 01.01.2011 г. до 31.12.2011 г. - 4 948.19 лв.; за данъчен период 01.01.2012 г. до 31.12.2012 г. - 3 760. 12 лв., в особено големи размери - 31 370.37 лв. - престъпление по чл. 255 ал. 3 във вр. с ал.1 т.1 във вр. с чл. 26 ал.1 от НК.
- и затова, че
в периода 07.10.2010 г. до 06.02.2013 г. в гр. Разград, действайки в условията
на продължавано престъпление е затаила истина за получени доходи от октомври
2009 г. до януари 2013 г. в размер на 139 815, 38 лв., в резултат на което
е получила без правно основание помощи от държавата в размер на 1260 лв., в
писмени деклараци за получаване на месечни помощи за дете до навършване на
средно образование по реда на чл. 7 ЗСПД с вх. № 2926/07.10.2010 г.; вх.№ 3171/30.11.2011 г.;
вх.№228/06.02.2013 г./, които по силата на чл. 7 от ЗСПД, се дават пред орган на
властта - Директора на Дирекция "Социално подпомагане" гр. Исперих по
образец, утвърден от Министъра на труда и социалната политика, за
удостоверяване истинността на някои обстоятелства /размера на брутния доход
през предходните датата на подаване на декларацията дванадесет месеца/ - престъпление
по чл. 313 ал. 1 пр.2 във вр. с чл. 26
ал.1 от НК.
В
съдебно заседание прокурорът поддържа
обвинението и моли да бъде постановена осъдителна присъда по трите предявени обвинения срещу подс. А., тъй
като самопризнанието се подкрепя от събраните писмени доказателства в
досъдебното производство и се установява, че е извършила деянията, посочени в
обвинителния акт. Предлага за престъплението по чл. 255 НК да се наложи около
две години лишаване от свобода и за престъплението по чл. 313 НК една година
лишаване от свобода, като на основание чл. 23 НК се определи общо наказание.
Счита, че целите на наказанието могат да се постигнат без ефективното му
изтърпяване.
Предявен е и приет за
съвместно разглеждане граждански иск от
МФ против подсъдимата за вредите, причинени от престъплението. МФ,
представляван от юриск. Маринова, моли подсъдимата да бъде осъдена да заплати
на държавата сумата от 52 779,22 лв., която представлява обезщетение за
имуществени вреди, а именно не внесен данък общ доход от физическо лице и
лихвата върху горната сума.
Предявен е и приет за съвместно разглеждане граждански иск от Агенция за социално
подпомагане за вредите, причинени от престъплението. В съдебно заседание
АСП, представлявана от юриск. Атанасова моли, след като А. бъде осъдена и
призната за виновна, да бъде осъдена и да възстанови на Дирекция „Социално
подпомагане” 1260лв., ведно със законната лихва до пълното възстановяване и
направените разноски по делото.
Подсъдимата
А. се признава за виновна.
Защитникът
на подсъдимата адв. Монев
заявява, че доверителката му признава изцяло фактите, изложени в
обстоятелствената част на обвинителния акт и се съгласява да не се събират
доказателства по тези факти.
Защитниците
на подсъдимата считат, че е
установено получаването на парични преводи от подсъдимата, които се явяват
доходи. Намират, че поради незнание подсъдимата не е подала декларация за тях.
Молят при определяне на наказанието да се отчете, че не са образувани
наказателни производства срещу нея, майка е на малко дете, оказва пълно
съдействие по разследването и признава вината си още пред разследващите органи.
Молят да се наложи наказание към минималния размер, предвиден в закона и
съответно се приложи чл. 66 НК. По отношение на гражданските искове се прави
възражение за давност за сумите, които е следвало да бъдат декларирани 2007
г.
В последната
си дума подс. А. заявява, че съжалява за станалото.
Съдът с определение по чл. 372, ал. 4 НПК, е
обявил, че при постановяване на
присъдата ще ползва самопризнанието, без да събира доказателства за фактите,
изложени в обстоятелствената част на обвинителния акт и като прецени
самопризнанието на подсъдимата и събраните и проверени доказателства, съгласно
чл. 373, ал. 3, НПК установи:
Подс.
А.А. (Ш.Н.Х.) е с постоянен и настоящ адрес гр. Исперих. Тя е неомъжена
и полагала сама грижи за детето си Д.Т.А..
За периода от 01.01.2006 г. до
31.12.2012 г. подс. А.А. е била
безработна, не е получавала трудово възнаграждение и парични обезщетения за
безработица /папка 5 л. 1, л. 5/.
През този период е посещавала офисите на ФК „
Кеш Експрес Сървис” ЕООД, „ОББ” АД, „Юробанк и Еф Джи” АД, „ЦКБ” АД, „SG
Експресбанк” D – банк”, „Одит консулт 2005” ЕООД, „Пим инс финанс” ЕООФ,
„Еврокеш” ООД. Чрез международната система за парични преводи „Уестърн Юниън” е
получавала парични суми от различни граждани от Турция, Швеция, Франция,
Германия, САЩ.
По този начин подс. А. е получила следните парични трансфери за
периода от 01.01.2006 г. до 31.12.2006 г.:
|
2006 г |
||||||||||
|
N: по ред |
Местонамиране |
|
Съотношение в български лева |
|||||||
|
В том |
На лист от делото |
МТСN |
Страна на изпращането |
Имена на изпращача |
Дата на превода |
Вида на валутата |
Сума |
Курс спрямо лева |
||
|
1 |
3 |
93 |
0113209260 |
Турция |
K.O. |
21,09 |
eur |
60,00 |
1,95583 |
117,35 |
|
2 |
3 |
93 |
0179416826 |
Турция |
K.M. |
29,06 |
eur |
600,00 |
1,95583 |
1173,50 |
|
3 |
3 |
93 |
0179446030 |
Турция |
M.M. |
30,06 |
eur |
300,00 |
1,95583 |
586,75 |
|
4 |
3 |
93 |
0191671625 |
Турция |
Y.B. |
1,11 |
eur |
1000,00 |
1,95583 |
1955,83 |
|
5 |
3 |
94 |
0212608091 |
Турция |
C. |
19,10 |
eur |
100,00 |
1,95583 |
195,58 |
|
6 |
3 |
106 |
0239719564 |
Турция |
K.C. |
8,11 |
usd |
200,00 |
1,53086 |
306,17 |
|
7 |
3 |
94 |
0245685680 |
Турция |
B. B. |
3,08 |
eur |
330,00 |
1,95583 |
645,42 |
|
8 |
3 |
94 |
0263555613 |
Турция |
S. I. |
7,06 |
eur |
180,00 |
1,95583 |
352,05 |
|
9 |
3 |
94 |
0359485080 |
Турция |
C. A. |
1,09 |
eur |
150,00 |
1,95583 |
293,37 |
|
10 |
3 |
94 |
0632665787 |
Турция |
B. B. |
3,08 |
eur |
600,00 |
1,95583 |
1173,50 |
|
11 |
3 |
94 |
0673179752 |
Турция |
D.E. |
18,10 |
eur |
998,50 |
1,95583 |
1952,90 |
|
12 |
3 |
94 |
0674159596 |
Турция |
A.M. A. |
23,06 |
eur |
100,00 |
1,95583 |
195,58 |
|
13 |
3 |
94 |
0732965701 |
Турция |
D.E. |
18,10 |
eur |
1000,00 |
1,95583 |
1955,83 |
|
14 |
3 |
94 |
0747945576 |
Турция |
D.S. |
21,09 |
eur |
360,00 |
1,95583 |
704,10 |
|
15 |
3 |
94 |
0848850088 |
Турция |
D.H. |
6,06 |
eur |
250,00 |
1,95583 |
488,96 |
|
16 |
3 |
95 |
********** |
Турция |
K.A. |
25,07 |
eur |
200,00 |
1,95583 |
391,17 |
|
17 |
3 |
106 |
0958976890 |
Турция |
B.H.T. |
8,11 |
usd |
200,00 |
1,53086 |
306,17 |
|
18 |
3 |
95 |
1099141880 |
Турция |
M.H. |
23,08 |
eur |
900,00 |
1,95583 |
1760,25 |
|
19 |
3 |
95 |
1213938972 |
Швеция |
K.M.S. |
8,06 |
eur |
52,38 |
1,95583 |
102,45 |
|
20 |
3 |
95 |
1558174156 |
Турция |
В.Н.А. |
17,07 |
eur |
190,00 |
1,95583 |
371,61 |
|
21 |
3 |
106 |
1592032342 |
Турция |
B.H.T. |
8,11 |
usd |
100,00 |
1,53086 |
153,09 |
|
22 |
3 |
95 |
1671212860 |
Франция |
C. E. |
11,10 |
eur |
200,00 |
1,95583 |
391,17 |
|
23 |
3 |
95 |
1711103475 |
Турция |
H. K. |
11,09 |
eur |
500,00 |
1,95583 |
977,92 |
|
24 |
3 |
95 |
1761270675 |
Турция |
H. K. |
8,09 |
eur |
600,00 |
1,95583 |
1173,50 |
|
25 |
3 |
95 |
1811761504 |
Турция |
K.M. |
29,06 |
eur |
1000,00 |
1,95583 |
1955,83 |
|
26 |
3 |
95 |
1895325962 |
Турция |
Y. A. |
12,07 |
eur |
70,00 |
1,95583 |
136,91 |
|
27 |
3 |
96 |
1929042890 |
Турция |
K. M. |
7,06 |
eur |
130,00 |
1,95583 |
254,26 |
|
28 |
4 |
92 |
1933951366 |
Турция |
M. H. |
23,08 |
eur |
1200,00 |
1,95583 |
2347,00 |
|
29 |
3 |
96 |
2013584332 |
Турция |
A. M. |
5,06 |
eur |
100,00 |
1,95583 |
195,58 |
|
30 |
3 |
96 |
2054077729 |
Турция |
B. B. |
20,07 |
eur |
100,00 |
1,95583 |
195,58 |
|
31 |
3 |
96 |
2075612980 |
Турция |
M.H. |
22,08 |
eur |
500,00 |
1,95583 |
977,92 |
|
32 |
3 |
96 |
2082819722 |
Турция |
K.O. |
7,11 |
eur |
800,00 |
1,95583 |
1564,66 |
|
33 |
3 |
96 |
2114119886 |
Турция |
M.M. |
30,06 |
eur |
200,00 |
1,95583 |
391,17 |
|
34 |
3 |
96 |
2282832116 |
Турция |
T.C. |
1,11 |
eur |
90,00 |
1,95583 |
176,02 |
|
35 |
2 |
26 |
2483680032 |
Турция |
B.Y. |
28,12 |
usd |
250,00 |
1,48473 |
371,18 |
|
36 |
3 |
96 |
2553737865 |
Германия |
M. O. |
21,07 |
eur |
200,00 |
1,95583 |
391,17 |
|
37 |
3 |
96 |
2628034227 |
Турция |
D.H. |
5,06 |
eur |
200,00 |
1,95583 |
391,17 |
|
38 |
3 |
97 |
2751966975 |
Турция |
E. S. |
16,08 |
eur |
200,00 |
1,95583 |
391,17 |
|
39 |
3 |
97 |
2782604086 |
Турция |
K.M. |
14,09 |
eur |
50,00 |
1,95583 |
97,79 |
|
40 |
3 |
97 |
2839406477 |
Турция |
A. Z. N. |
20,10 |
eur |
1000,00 |
1,95583 |
1955,83 |
|
41 |
3 |
97 |
2936811393 |
Турция |
S.I. |
6,06 |
eur |
220,00 |
1,95583 |
430,28 |
|
42 |
3 |
97 |
3132982861 |
Турция |
D.E. |
16,10 |
eur |
500,00 |
1,95583 |
977,92 |
|
43 |
3 |
97 |
3469226663 |
Турция |
E.S. |
16,08 |
eur |
604,00 |
1,95583 |
1181,32 |
|
44 |
3 |
107 |
3522232937 |
САЩ |
A.E. |
13,11 |
usd |
200,00 |
1,52039 |
304,08 |
|
45 |
3 |
97 |
3528993472 |
Турция |
A.A. |
18,09 |
eur |
85,00 |
1,95583 |
166,25 |
|
46 |
3 |
97 |
3552841530 |
Турция |
M. M. |
30,06 |
eur |
260,00 |
1,95583 |
508,52 |
|
47 |
3 |
97 |
3568346910 |
Турция |
A.Y. |
20,10 |
eur |
800,00 |
1,95583 |
1564,66 |
|
48 |
3 |
98 |
3644163336 |
Турция |
B.B. |
3,08 |
eur |
480,00 |
1,95583 |
938,80 |
|
49 |
3 |
98 |
4013111020 |
Турция |
A.O. |
15,08 |
eur |
120,00 |
1,95583 |
234,70 |
|
50 |
3 |
98 |
4230520585 |
Турция |
B.A. |
7,11 |
eur |
800,00 |
1,95583 |
1564,66 |
|
51 |
3 |
98 |
4489435452 |
Турция |
K.M. |
5,06 |
eur |
272,00 |
1,95583 |
531,99 |
|
52 |
3 |
98 |
4520487329 |
Турция |
Y. B. |
30,10 |
eur |
300,00 |
1,95583 |
586,75 |
|
53 |
3 |
98 |
4523595379 |
Турция |
B.H. A. |
17,07 |
eur |
600,00 |
1,95583 |
1173,50 |
|
54 |
3 |
98 |
4556102086 |
Турция |
B.H.A. |
13,07 |
eur |
200,00 |
1,95583 |
391,17 |
|
55 |
3 |
98 |
4717968960 |
Турция |
C. A. |
1,09 |
eur |
330,00 |
1,95583 |
645,42 |
|
56 |
3 |
98 |
4890760760 |
Франция |
C.E. |
16,10 |
eur |
600,00 |
1,95583 |
1173,50 |
|
57 |
3 |
99 |
5247061854 |
Турция |
Es. |
7,11 |
eur |
1900,00 |
1,95583 |
3716,08 |
|
58 |
3 |
99 |
5361321569 |
Франция |
K.C.A. |
15,06 |
eur |
200,00 |
1,95583 |
391,17 |
|
59 |
3 |
99 |
5379233346 |
Турция |
D.E. |
17,10 |
eur |
600,00 |
1,95583 |
1173,50 |
|
60 |
3 |
99 |
5418254813 |
Турция |
A.M.A. |
4,07 |
eur |
340,00 |
1,95583 |
664,98 |
|
61 |
3 |
99 |
5437025554 |
Турция |
K. F. |
31,08 |
eur |
700,00 |
1,95583 |
1369,08 |
|
62 |
3 |
99 |
5482897254 |
Турция |
A. M.A. |
4,07 |
eur |
600,00 |
1,95583 |
1173,50 |
|
63 |
3 |
99 |
5578468938 |
Турция |
C.A. |
31,08 |
eur |
200,00 |
1,95583 |
391,17 |
|
64 |
3 |
99 |
5592914973 |
Турция |
M. O. |
31,07 |
eur |
1200,00 |
1,95583 |
2347,00 |
|
65 |
3 |
99 |
5677848574 |
Турция |
A.I. |
19,07 |
eur |
200,00 |
1,95583 |
391,17 |
|
66 |
3 |
99 |
6036115854 |
Турция |
D.Me. |
29,06 |
eur |
150,00 |
1,95583 |
293,37 |
|
67 |
3 |
100 |
6543357851 |
Германия |
O.M. |
25,07 |
eur |
600,00 |
1,95583 |
1173,50 |
|
68 |
3 |
100 |
6603990700 |
Турция |
Y.A. |
24,07 |
eur |
400,00 |
1,95583 |
782,33 |
|
69 |
3 |
100 |
6638748035 |
Турция |
K.E. |
5,06 |
eur |
180,00 |
1,95583 |
352,05 |
|
70 |
3 |
100 |
6665520287 |
Турция |
O. Y. |
25,08 |
eur |
210,00 |
1,95583 |
410,72 |
|
71 |
3 |
100 |
6712941016 |
Турция |
A. H. |
17,10 |
eur |
500,00 |
1,95583 |
977,92 |
|
72 |
3 |
100 |
6878876185 |
Турция |
Y.A. |
13,07 |
eur |
100,00 |
1,95583 |
195,58 |
|
73 |
3 |
100 |
7054019923 |
Турция |
A.M.A. |
5,07 |
eur |
230,00 |
1,95583 |
449,84 |
|
74 |
3 |
100 |
7293734372 |
Турция |
К.Е. |
20,06 |
eur |
180,00 |
1,95583 |
352,05 |
|
75 |
3 |
100 |
7409451357 |
Турция |
Y.M.A. |
24,07 |
eur |
601,00 |
1,95583 |
1175,45 |
|
76 |
3 |
101 |
7478789890 |
Турция |
М.О. |
31,07 |
eur |
700,00 |
1,95583 |
1369,08 |
|
77 |
3 |
101 |
7623272363 |
Турция |
D.H. |
9,06 |
eur |
49,79 |
1,95583 |
97,38 |
|
78 |
3 |
101 |
7669296550 |
Турция |
Demirel Sellim |
21,09 |
eur |
250,00 |
1,95583 |
488,96 |
|
79 |
3 |
101 |
7784410542 |
Турция |
D.S. |
19,09 |
eur |
100,00 |
1,95583 |
195,58 |
|
80 |
3 |
101 |
7823324613 |
Германия |
M.O. |
25,07 |
eur |
600,00 |
1,95583 |
1173,50 |
|
81 |
3 |
107 |
8091350068 |
Турция |
B. H. T. |
8,11 |
usd |
200,00 |
1,53086 |
306,17 |
|
82 |
3 |
101 |
8233206877 |
Турция |
A. I. |
21,07 |
eur |
600,00 |
1,95583 |
1173,50 |
|
83 |
3 |
101 |
8240816081 |
Турция |
B.A. |
7,11 |
eur |
2450,00 |
1,95583 |
4791,78 |
|
84 |
3 |
101 |
8257991767 |
Турция |
C. M. |
12,10 |
eur |
100,00 |
1,95583 |
195,58 |
|
85 |
3 |
101 |
8271120525 |
Турция |
Y.B. |
1,11 |
eur |
2500,00 |
1,95583 |
4889,58 |
|
86 |
3 |
101 |
8289205379 |
Турция |
D. S. |
21,09 |
eur |
250,00 |
1,95583 |
488,96 |
|
87 |
3 |
102 |
8313288744 |
Германия |
M.O. |
25,07 |
eur |
700,00 |
1,95583 |
1369,08 |
|
88 |
3 |
102 |
8402807384 |
Турция |
S. A. |
20,07 |
eur |
400,00 |
1,95583 |
782,33 |
|
89 |
3 |
102 |
8493634611 |
Турция |
S.A. |
18,07 |
eur |
200,00 |
1,95583 |
391,17 |
|
90 |
3 |
102 |
8585683224 |
Турция |
A.I. |
21,07 |
eur |
300,00 |
1,95583 |
586,75 |
|
91 |
3 |
103 |
8622549580 |
Турция |
A.O. |
1,09 |
eur |
200,00 |
1,95583 |
391,17 |
|
92 |
3 |
103 |
8718682668 |
Турция |
D.H. |
7,06 |
eur |
300,00 |
1,95583 |
586,75 |
|
93 |
3 |
103 |
8752587357 |
Турция |
C. U. |
17,08 |
eur |
60,00 |
1,95583 |
117,35 |
|
94 |
3 |
103 |
8821954013 |
Турция |
A.Y. |
5,10 |
eur |
175,00 |
1,95583 |
342,27 |
|
95 |
3 |
103 |
8842651945 |
Турция |
S.A. |
20,07 |
eur |
480,00 |
1,95583 |
938,80 |
|
96 |
3 |
104 |
8941006015 |
Турция |
H. K |
7,09 |
eur |
100,00 |
1,95583 |
195,58 |
|
97 |
3 |
104 |
9086971562 |
Турция |
K.F. |
28,08 |
eur |
478,00 |
1,95583 |
934,89 |
|
98 |
3 |
104 |
9107914199 |
Турция |
A. M.A. |
29,06 |
eur |
200,00 |
1,95583 |
391,17 |
|
99 |
3 |
104 |
9289026308 |
Турция |
B.M. |
6,11 |
eur |
200,00 |
1,95583 |
391,17 |
|
100 |
3 |
104 |
9427918030 |
Турция |
C.A. |
1,09 |
eur |
800,00 |
1,95583 |
1564,66 |
|
101 |
3 |
107 |
9589731141 |
Турция |
B.H. T. |
31,10 |
usd |
70,00 |
1,54051 |
107,84 |
|
3 |
105 |
9613250913 |
Турция |
S.A. |
20,07 |
eur |
600,00 |
1,95583 |
1173,50 |
|
|
103 |
3 |
105 |
9738512635 |
Турция |
Y.B. |
1,11 |
eur |
1900,00 |
1,95583 |
3716,08 |
|
104 |
3 |
105 |
9749689332 |
Турция |
D.O. |
3,11 |
eur |
180,00 |
1,95583 |
352,05 |
|
105 |
3 |
105 |
9770555180 |
Турция |
K.F. |
2,09 |
eur |
320,00 |
1,95583 |
625,87 |
|
106 |
3 |
106 |
9845577579 |
Турция |
A. |
21,07 |
eur |
450,00 |
1,95583 |
880,12 |
|
107 |
3 |
106 |
9848550585 |
Турция |
K.A. |
1,09 |
eur |
600,00 |
1,95583 |
1173,50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
91853,53 |
Подс.
А.А. е получила за периода от 01.01.2007 г. до 31.12.2012 г. следните
парични суми:
|
ФК Кеш Eкспрес Сървиз ЕООД |
||||||||||
|
2007г. |
||||||||||
|
N: по ред |
Местонамиране |
Информация за получаването |
Съотношение в български лева |
|||||||
|
В том |
На лист от делото |
МТСN |
Страна на изпращането |
Имена на изпращача |
Дата на превода |
Вида на валутата |
Сума |
Курс спрямо лева |
||
|
1 |
2 |
108 |
0239472129 |
Турция |
B.*** |
8,02 |
eur |
100,00 |
1,95583 |
195,58 |
|
2 |
3 |
109 |
0593297728 |
Турция |
O. A. |
7,05 |
eur |
300,00 |
1,95583 |
586,75 |
|
3 |
3 |
109 |
0800710701 |
Турция |
K. S. |
30,07 |
eur |
50,00 |
1,95583 |
97,79 |
|
4 |
3 |
110 |
0893199882 |
Турция |
K.M. |
21,05 |
eur |
200,00 |
1,95583 |
391,17 |
|
5 |
3 |
110 |
0918208018 |
Турция |
K. S. |
9,07 |
eur |
70,00 |
1,95583 |
136,91 |
|
6 |
3 |
90 |
1008953744 |
Турция |
C.K. |
1,11 |
usd |
200,00 |
1,35605 |
271,21 |
|
7 |
3 |
110 |
1078461301 |
Турция |
P. M. |
16,08 |
eur |
700,00 |
1,95583 |
1369,08 |
|
8 |
4 |
59 |
1122008142 |
Турция |
U.A. |
7,02 |
eur |
400,00 |
1,95583 |
782,33 |
|
9 |
3 |
111 |
1243252040 |
Турция |
D.S. |
7,02 |
eur |
400,00 |
1,95583 |
782,33 |
|
10 |
3 |
111 |
1296428712 |
Холандия |
B. H. |
11,10 |
eur |
50,00 |
1,95583 |
97,79 |
|
11 |
3 |
112 |
1402884631 |
Турция |
D. |
31,08 |
eur |
250,00 |
1,95583 |
488,96 |
|
12 |
3 |
112 |
1462857690 |
Турция |
C.M. |
20,07 |
eur |
300,00 |
1,95583 |
586,75 |
|
13 |
3 |
112 |
1583307518 |
Турция |
A.O. |
5,11 |
eur |
180,00 |
1,95583 |
352,05 |
|
14 |
3 |
112 |
1702842126 |
Турция |
C. M. |
26,06 |
eur |
400,00 |
1,95583 |
782,33 |
|
15 |
3 |
113 |
1742321166 |
Турция |
C.M. |
26,07 |
eur |
1365,00 |
1,95583 |
2669,71 |
|
16 |
3 |
113 |
1801843463 |
Турция |
D.S. |
11,09 |
eur |
272,00 |
1,95583 |
531,99 |
|
17 |
3 |
113 |
1802106657 |
Турция |
C.B. |
18,06 |
eur |
250,00 |
1,95583 |
488,96 |
|
18 |
3 |
113 |
1931198111 |
Турция |
K.S. |
10,08 |
eur |
50,00 |
1,95583 |
97,79 |
|
19 |
3 |
90,1 |
1993035836 |
Турция |
B.C. |
15,06 |
usd |
70,00 |
1,469 |
102,83 |
|
20 |
3 |
114 |
2191892431 |
Турция |
O.A. |
30,04 |
eur |
120,00 |
1,95583 |
234,70 |
|
21 |
3 |
114 |
2218517686 |
Турция |
S.I. |
3,04 |
eur |
100,00 |
1,95583 |
195,58 |
|
22 |
3 |
114 |
2286119448 |
Холандия |
Y.B. |
10,10 |
eur |
200,00 |
1,95583 |
391,17 |
|
23 |
3 |
115 |
2333479740 |
Турция |
K.S. |
2,11 |
eur |
50,00 |
1,95583 |
97,79 |
|
24 |
3 |
34,1 |
2333479740 |
Турция |
S. K. |
11,02 |
eur |
50,00 |
1,95583 |
97,79 |
|
25 |
3 |
63 |
2703089498 |
Турция |
A.T. |
25,04 |
eur |
80,00 |
1,95583 |
156,47 |
|
26 |
3 |
116 |
2713018575 |
Великобритания |
T.M. |
8,01 |
eur |
393,26 |
1,95583 |
769,15 |
|
27 |
3 |
116 |
2792776227 |
Турция |
A. O. |
6,08 |
eur |
130,00 |
1,95583 |
254,26 |
|
28 |
3 |
116 |
2832446281 |
Турция |
P.M. |
10,08 |
eur |
130,00 |
1,95583 |
254,26 |
|
29 |
3 |
117 |
2882818191 |
Турция |
D.Se. |
4,09 |
eur |
1000,00 |
1,95583 |
1955,83 |
|
30 |
4 |
66 |
3432692901 |
Турция |
S.A. |
21,06 |
eur |
800,00 |
1,95583 |
1564,66 |
|
31 |
3 |
118 |
3463541762 |
Дания |
Y.N. |
29,04 |
eur |
400,00 |
1,95583 |
782,33 |
|
32 |
3 |
118 |
3633145937 |
Турция |
C.M. |
26,07 |
eur |
800,00 |
1,95583 |
1564,66 |
|
33 |
3 |
119 |
3679428531 |
Турция |
K.S. |
4,12 |
eur |
50,00 |
1,95583 |
97,79 |
|
34 |
3 |
119 |
3683164004 |
Турция |
T.A. |
19,04 |
eur |
100,00 |
1,95583 |
195,58 |
|
35 |
3 |
119 |
3712915450 |
Германия |
C.B. |
8,03 |
eur |
230,00 |
1,95583 |
449,84 |
|
36 |
3 |
119 |
3848691522 |
Турция |
K. S. |
7,06 |
eur |
50,00 |
1,95583 |
97,79 |
|
37 |
4 |
68 |
4128551447 |
Турция |
K.S. |
12,07 |
eur |
100,00 |
1,95583 |
195,58 |
|
38 |
3 |
136 |
4146562353 |
Турция |
S.I. |
9,04 |
usd |
600,00 |
1,45675 |
874,05 |
|
39 |
3 |
119 |
4242455577 |
Германия |
G. A. |
24,02 |
eur |
50,00 |
1,95583 |
97,79 |
|
40 |
4 |
68 |
4314657584 |
Турция |
K. S. |
17,12 |
eur |
50,00 |
1,95583 |
97,79 |
|
41 |
3 |
120 |
4322758333 |
Турция |
D.S. |
9,08 |
eur |
100,00 |
1,95583 |
195,58 |
|
42 |
3 |
120 |
4749484045 |
Турция |
Y.A. |
21,05 |
eur |
800,00 |
1,95583 |
1564,66 |
|
43 |
3 |
120 |
4848499160 |
Турция |
D. S. |
17,12 |
eur |
50,00 |
1,95583 |
97,79 |
|
44 |
3 |
121 |
5049131320 |
Дания |
C. H. |
3,05 |
eur |
2000,00 |
1,95583 |
3911,66 |
|
45 |
3 |
121 |
5113112900 |
Турция |
D.S. |
29,08 |
eur |
1900,00 |
1,95583 |
3716,08 |
|
46 |
3 |
122 |
5332305418 |
Турция |
Y.A. |
21,05 |
eur |
1500,00 |
1,95583 |
2933,75 |
|
47 |
3 |
136 |
5382854473 |
Турция |
S.I. |
9,04 |
usd |
500,00 |
1,45675 |
728,38 |
|
48 |
3 |
72 |
5559486777 |
Турция |
C.K. |
1,11 |
usd |
200,00 |
1,35605 |
271,21 |
|
49 |
3 |
123 |
5743153911 |
Турция |
D.S. |
12,09 |
eur |
750,00 |
1,95583 |
1466,87 |
|
50 |
3 |
123 |
5763211946 |
Турция |
D.S. |
5,11 |
eur |
50,00 |
1,95583 |
97,79 |
|
51 |
3 |
124 |
6029578012 |
Турция |
D. S. |
3,09 |
eur |
800,00 |
1,95583 |
1564,66 |
|
52 |
3 |
124 |
********** |
Турция |
U.A. |
7,02 |
eur |
600,00 |
1,95583 |
1173,50 |
|
53 |
4 |
73 |
6272043874 |
Турция |
S.A. |
21,06 |
eur |
170,00 |
1,95583 |
332,49 |
|
54 |
3 |
125 |
6319684593 |
Турция |
Bic*** |
8,02 |
eur |
200,00 |
1,95583 |
391,17 |
|
55 |
3 |
136 |
6358609590 |
Турция |
Ku. N. |
13,07 |
usd |
100,00 |
1,41912 |
141,91 |
|
56 |
3 |
125 |
6404521954 |
Турция |
K. B.S. |
14,11 |
eur |
100,00 |
1,95583 |
195,58 |
|
57 |
3 |
125 |
6432530835 |
Турция |
S. A. |
13,03 |
eur |
150,00 |
1,95583 |
293,37 |
|
58 |
3 |
126 |
6622452048 |
Турция |
Y.A. |
21,05 |
eur |
1500,00 |
1,95583 |
2933,75 |
|
59 |
3 |
126 |
6653927532 |
Дания |
Y. N. |
30,04 |
eur |
500,00 |
1,95583 |
977,92 |
|
60 |
3 |
126 |
6922815680 |
Турция |
C.M. |
26,07 |
eur |
5000,00 |
1,95583 |
9779,15 |
|
61 |
3 |
127 |
6962347667 |
Австрия |
Y.Y. |
30,08 |
eur |
200,00 |
1,95583 |
391,17 |
|
62 |
3 |
127 |
7002608495 |
Турция |
A.O. |
10,08 |
eur |
35,00 |
1,95583 |
68,45 |
|
63 |
3 |
127 |
7248421564 |
Турция |
Ka.S. |
18,06 |
eur |
100,00 |
1,95583 |
195,58 |
|
64 |
3 |
136 |
7362563698 |
Турция |
F.H. |
21,11 |
usd |
160,00 |
1,32026 |
211,24 |
|
65 |
3 |
128 |
7389487950 |
Турция |
S.A. |
24,10 |
eur |
50,00 |
1,95583 |
97,79 |
|
66 |
4 |
77 |
7468847228 |
Турция |
C.M. |
22,06 |
eur |
100,00 |
1,95583 |
195,58 |
|
66 |
3 |
128 |
7529204250 |
Турция |
K.M. |
15,06 |
eur |
100,00 |
1,95583 |
195,58 |
|
67 |
3 |
128 |
7533304272 |
Турция |
D.S. |
15,08 |
eur |
400,00 |
1,95583 |
782,33 |
|
68 |
3 |
129 |
7771969853 |
Турция |
A.Or. |
22,10 |
eur |
636,00 |
1,95583 |
1243,91 |
|
69 |
3 |
129 |
7812036459 |
Турция |
O.A. |
7,05 |
eur |
180,00 |
1,95583 |
352,05 |
|
70 |
3 |
130 |
8090985986 |
Австрия |
Y.Y. |
24,08 |
eur |
130,00 |
1,95583 |
254,26 |
|
71 |
3 |
130 |
8112564962 |
Турция |
Y.A. |
5,04 |
eur |
100,00 |
1,95583 |
195,58 |
|
3 |
130 |
8172736370 |
Австрия |
Y.Y. |
3,09 |
eur |
500,00 |
1,95583 |
977,92 |
|
|
73 |
3 |
131 |
8322726891 |
Австрия |
M.Y. |
3,09 |
eur |
800,00 |
1,95583 |
1564,66 |
|
74 |
3 |
131 |
8513154416 |
Турция |
S.A. |
23,03 |
eur |
600,00 |
1,95583 |
1173,50 |
|
75 |
3 |
136 |
********** |
Турция |
F.H. |
21,11 |
usd |
75,00 |
1,32026 |
99,02 |
|
76 |
3 |
132 |
8732186883 |
Турция |
Y.A. |
25,07 |
eur |
110,00 |
1,95583 |
215,14 |
|
77 |
3 |
133 |
9248653765 |
Турция |
S.A. |
18,06 |
eur |
750,00 |
1,95583 |
1466,87 |
|
78 |
3 |
133 |
9348877963 |
Турция |
Y.A. |
17,05 |
eur |
150,00 |
1,95583 |
293,37 |
|
79 |
3 |
133 |
9388738997 |
Австрия |
Y.Y. |
3,09 |
eur |
1000,00 |
1,95583 |
1955,83 |
|
80 |
3 |
133 |
9402210149 |
Турция |
D S. |
21,09 |
eur |
150,00 |
1,95583 |
293,37 |
|
81 |
4 |
83 |
********** |
Турция |
Bic*** |
7,02 |
eur |
150,00 |
1,95583 |
293,37 |
|
82 |
3 |
134 |
9732612749 |
Турция |
D.S. |
5,10 |
eur |
1100,00 |
1,95583 |
2151,41 |
|
83 |
3 |
135 |
9873241114 |
Турция |
Y. A. |
21,05 |
eur |
800,00 |
1,95583 |
1564,66 |
|
84 |
3 |
89,1 |
9962596835 |
Турция |
A.S. |
11,09 |
eur |
50,00 |
1,95583 |
97,79 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
70334,91 |
|
2008 г |
||||||||||
|
N: по ред |
Местонамиране |
Информация за получаването |
Съотношение в български лева |
|||||||
|
В том |
На лист от делото |
МТСN |
Страна на изпращането |
Имена на изпращача |
Дата на превода |
Вида на валутата |
Сума |
Курс спрямо лева |
||
|
1 |
3 |
108 |
0067643772 |
Германия |
C.S. |
7,10 |
eur |
350,00 |
1,95583 |
684,54 |
|
2 |
3 |
108 |
0103420991 |
Турция |
U.I.H. |
21,05 |
eur |
400,00 |
1,95583 |
782,33 |
|
3 |
3 |
108 |
0138291544 |
Холандия |
A.G. |
9,01 |
eur |
350,00 |
1,95583 |
684,54 |
|
4 |
3 |
109 |
0274027420 |
Турция |
S. |
15,08 |
eur |
200,00 |
1,95583 |
391,17 |
|
5 |
3 |
109 |
0663839010 |
Турция |
C.M.B. |
16,06 |
eur |
130,00 |
1,95583 |
254,26 |
|
6 |
3 |
111 |
1215057214 |
Турция |
U.L. |
29,08 |
eur |
50,00 |
1,95583 |
97,79 |
|
7 |
3 |
113 |
1909000467 |
Турция |
C.S. |
22,09 |
eur |
100,00 |
1,95583 |
195,58 |
|
8 |
3 |
114 |
1954676641 |
Турция |
S.A. |
26,11 |
eur |
100,00 |
1,95583 |
195,58 |
|
9 |
3 |
115 |
2314472793 |
Турция |
T. S. |
1,09 |
eur |
250,00 |
1,95583 |
488,96 |
|
10 |
3 |
115 |
2562456530 |
Турция |
Y.A. |
15,10 |
eur |
450,00 |
1,95583 |
880,12 |
|
11 |
3 |
115 |
2598628520 |
Турция |
Y.A. |
11,09 |
eur |
200,00 |
1,95583 |
391,17 |
|
12 |
3 |
115 |
2778803448 |
Турция |
C. S. |
11,09 |
eur |
50,00 |
1,95583 |
97,79 |
|
13 |
3 |
117 |
3014306931 |
Турция |
A.S. |
30,06 |
eur |
600,00 |
1,95583 |
1173,50 |
|
14 |
3 |
117 |
3063915340 |
Турция |
Y.A. |
4,11 |
eur |
300,00 |
1,95583 |
586,75 |
|
15 |
3 |
117 |
3158945741 |
Германия |
C. S. |
9,10 |
eur |
300,00 |
1,95583 |
586,75 |
|
16 |
3 |
118 |
3454120940 |
Турция |
A.Se. |
14,08 |
eur |
100,00 |
1,95583 |
195,58 |
|
17 |
3 |
118 |
3651930199 |
Турция |
D.T. |
14,03 |
eur |
150,00 |
1,95583 |
293,37 |
|
18 |
3 |
120 |
4858484704 |
Турция |
U.I.H. |
21,05 |
eur |
400,00 |
1,95583 |
782,33 |
|
19 |
3 |
121 |
4974763092 |
Турция |
S. A. |
16,12 |
eur |
900,00 |
1,95583 |
1760,25 |
|
20 |
3 |
121 |
4978258618 |
Турция |
O.N. |
15,05 |
eur |
50,00 |
1,95583 |
97,79 |
|
21 |
3 |
121 |
5105562572 |
Турция |
K.S. |
10,01 |
eur |
100,00 |
1,95583 |
195,58 |
|
22 |
3 |
122 |
5223474635 |
Турция |
K. S. |
7,04 |
eur |
100,00 |
1,95583 |
195,58 |
|
23 |
3 |
122 |
5342657903 |
Турция |
O.S. |
13,05 |
eur |
100,00 |
1,95583 |
195,58 |
|
24 |
3 |
122 |
5559486777 |
Турция |
K. C. |
11,01 |
eur |
200,00 |
1,95583 |
391,17 |
|
25 |
3 |
123 |
5728168766 |
Турция |
U.I.H. |
15,05 |
eur |
100,00 |
1,95583 |
195,58 |
|
26 |
3 |
124 |
6163012965 |
Турция |
S.A.I. |
16,12 |
eur |
660,00 |
1,95583 |
1290,85 |
|
27 |
3 |
124 |
6228116222 |
Холандия |
U.D |
28,01 |
eur |
900,00 |
1,95583 |
1760,25 |
|
28 |
3 |
125 |
6319891411 |
Турция |
A. M. |
1,12 |
eur |
150,00 |
1,95583 |
293,37 |
|
29 |
3 |
125 |
6351640257 |
Франция |
B.C. |
4,08 |
eur |
100,00 |
1,95583 |
195,58 |
|
30 |
3 |
126 |
6662204730 |
Турция |
Y.A. |
7,10 |
eur |
450,00 |
1,95583 |
880,12 |
|
31 |
3 |
127 |
7322748278 |
Турция |
O. S. |
17,06 |
eur |
150,00 |
1,95583 |
293,37 |
|
32 |
4 |
76 |
7389487950 |
Турция |
S.A. |
24,10 |
eur |
50,00 |
1,95583 |
97,79 |
|
33 |
3 |
128 |
7712683194 |
Турция |
K.M. |
20,05 |
eur |
60,00 |
1,95583 |
117,35 |
|
34 |
3 |
129 |
7765198060 |
Турция |
K.H. |
8,07 |
eur |
80,00 |
1,95583 |
156,47 |
|
35 |
3 |
129 |
7815078655 |
Германия |
G.B. |
9,10 |
eur |
140,00 |
1,95583 |
273,82 |
|
36 |
3 |
129 |
7819665251 |
Турция |
B.D. |
4,08 |
eur |
100,00 |
1,95583 |
195,58 |
|
37 |
3 |
130 |
8243602666 |
Турция |
T. S. |
22,09 |
eur |
250,00 |
1,95583 |
488,96 |
|
38 |
3 |
131 |
8290141671 |
Турция |
C.M. |
25,03 |
eur |
250,00 |
1,95583 |
488,96 |
|
39 |
3 |
131 |
8343759654 |
Турция |
Y.A. |
7,11 |
eur |
400,00 |
1,95583 |
782,33 |
|
40 |
3 |
131 |
8525182816 |
Турция |
S.A. |
27,06 |
eur |
300,00 |
1,95583 |
586,75 |
|
41 |
3 |
132 |
8552409101 |
Турция |
T.S. |
26,08 |
eur |
257,00 |
1,95583 |
502,65 |
|
42 |
3 |
132 |
8942357722 |
Холандия |
S.K. |
28,01 |
eur |
1000,00 |
1,95583 |
1955,83 |
|
43 |
2 |
26 |
9148934200 |
Турция |
S.K. |
17,04 |
eur |
100,00 |
1,95583 |
195,58 |
|
44 |
3 |
134 |
9423500815 |
Турция |
K.S. |
18,04 |
eur |
250,00 |
1,95583 |
488,96 |
|
45 |
3 |
134 |
9829555298 |
Турция |
S.A. |
11,08 |
eur |
65,00 |
1,95583 |
127,13 |
|
46 |
3 |
135 |
9957643296 |
Турция |
I. K. |
12,06 |
eur |
92,50 |
1,95583 |
180,91 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23146,27 |
|
2009 г |
||||||||||
|
N: по ред |
Местонамиране |
|
Съотношение в български лева |
|||||||
|
В том |
На лист от делото |
МТСN |
Страна на изпращането |
Имена на изпращача |
Дата на превода |
Вида на валутата |
Сума |
Курс спрямо лева |
||
|
1 |
3 |
240 |
1229194608 |
Швейцария |
A. T. |
1,09 |
eur |
900,00 |
1,95583 |
1760,25 |
|
2 |
3 |
240 |
5708775113 |
Швейцария |
U. A. |
1,09 |
eur |
3000,00 |
1,95583 |
5867,49 |
|
3 |
3 |
109 |
0438073286 |
Швейцария |
A.T. |
1,09 |
eur |
1900,00 |
1,95583 |
3716,08 |
|
4 |
3 |
123 |
5675231793 |
Швейцария |
U.A. |
31,08 |
eur |
1870,00 |
1,95583 |
3657,40 |
|
5 |
3 |
126 |
6678461238 |
Швейцария |
А.T. |
31,08 |
eur |
800,00 |
1,95583 |
1564,66 |
|
6 |
3 |
134 |
9432801949 |
Швейцария |
A.T. |
31,08 |
eur |
2100,00 |
1,95583 |
4107,24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20673,12 |
|
2010 г |
||||||||||
|
N: по ред |
Местонамиране |
Информация за получаването |
Съотношение в български лева |
|||||||
|
В том |
На лист от делото |
МТСN |
Страна на изпращането |
Имена на изпращача |
Дата на превода |
Вида на валутата |
Сума |
Курс спрямо лева |
||
|
1 |
3 |
110 |
0938221813 |
Турция |
U.M. |
28,12 |
eur |
1000,00 |
1,95583 |
1955,83 |
|
2 |
3 |
110 |
0987836319 |
Великобритания |
I.A. |
6,08 |
eur |
2334,28 |
1,95583 |
4565,45 |
|
3 |
3 |
112 |
1453575092 |
Великобритания |
T.S. |
20,07 |
eur |
455,90 |
1,95583 |
891,66 |
|
4 |
1 |
165 |
1623225119 |
Турция |
U.M. |
27,12 |
eur |
2000,00 |
1,95583 |
3911,66 |
|
5 |
3 |
117 |
3039895921 |
Великобритания |
T.S. |
17,09 |
eur |
289,87 |
1,95583 |
566,94 |
|
6 |
1 |
166 |
4524158927 |
Турция |
U.M. |
27,12 |
eur |
1350,00 |
1,95583 |
2640,37 |
|
7 |
3 |
122 |
5278995333 |
Великобритания |
T.S. |
13,08 |
eur |
176,59 |
1,95583 |
345,38 |
|
8 |
3 |
123 |
5879479526 |
Великобритания |
L.A. |
11,08 |
eur |
2102,26 |
1,95583 |
4111,66 |
|
9 |
3 |
128 |
7585093101 |
Великобритания |
T.S. |
19,07 |
eur |
1840,66 |
1,95583 |
3600,02 |
|
10 |
2 |
14 |
7988884022 |
Великобритания |
N.A. |
12,08 |
eur |
767,14 |
1,95583 |
1500,40 |
|
11 |
3 |
132 |
8669724047 |
Великобритания |
K.N. |
10,08 |
eur |
2091,56 |
1,95583 |
4090,74 |
|
12 |
3 |
132 |
8808713320 |
Румъния |
М.С. |
4,08 |
eur |
20,00 |
1,95583 |
39,12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28219,22 |
|
2011 г |
||||||||||
|
N: по ред |
Местонамиране |
Информация за получаването |
Курс спрямо лева |
Съотношение в български лева |
||||||
|
В том |
На лист от делото |
МТСN |
Страна на изпращането |
Имена на изпращача |
Дата на превода |
Вида на валутата |
Сума |
|||
|
1 |
2 |
13 |
0749634222 |
Великобритания |
S.T. |
19,01 |
bgn |
450,23 |
1 |
450,23 |
|
2 |
3 |
111 |
1220610098 |
Холандия |
U.G. |
3,01 |
eur |
250,00 |
1,95583 |
488,96 |
|
3 |
2 |
13 |
1274642890 |
Турция |
U.G. |
3,06 |
eur |
500,00 |
1,95583 |
977,92 |
|
4 |
2 |
13 |
1703302292 |
Германия |
N.A. |
23,03 |
eur |
350,00 |
1,95583 |
684,54 |
|
5 |
4 |
13 |
1928049279 |
Турция |
U.G. |
3,06 |
eur |
150,00 |
1,95583 |
293,37 |
|
6 |
1 |
165 |
1928134253 |
Турция |
U.G. |
6,08 |
eur |
30,00 |
1,95583 |
58,67 |
|
7 |
2 |
13 |
2252465935 |
Холандия |
U.G. |
3,01 |
eur |
250,00 |
1,95583 |
488,96 |
|
8 |
4 |
23 |
2438068051 |
Турция |
U.G. |
9,08 |
eur |
3100,00 |
1,95583 |
6063,07 |
|
9 |
2 |
13 |
2682562111 |
Холандия |
U.G. |
1,02 |
eur |
3000,00 |
1,95583 |
5867,49 |
|
10 |
1 |
165 |
2713049687 |
Турция |
U.G. |
6,03 |
eur |
500,00 |
1,95583 |
977,92 |
|
11 |
1 |
165 |
2792773468 |
Германия |
A. A. |
6,01 |
eur |
5800,00 |
1,95583 |
11343,81 |
|
12 |
4 |
13 |
2928263173 |
Турция |
U.G. |
19,08 |
eur |
250,00 |
1,95583 |
488,96 |
|
13 |
1 |
165 |
2979348534 |
Турция |
U.G. |
13,06 |
eur |
2300,00 |
1,95583 |
4498,41 |
|
14 |
1 |
166 |
3542008555 |
Холандия |
U.G. |
6,01 |
eur |
50,00 |
1,95583 |
97,79 |
|
15 |
2 |
13 |
3742375771 |
Холандия |
U.G. |
12,01 |
eur |
50,00 |
1,95583 |
97,79 |
|
16 |
2 |
13 |
4079079483 |
Германия |
N.A. |
8,04 |
eur |
3300,00 |
1,95583 |
6454,24 |
|
17 |
1 |
166 |
4093418535 |
Гърция |
М. Т. |
14,06 |
eur |
450,00 |
1,95583 |
880,12 |
|
18 |
4 |
14 |
5107799249 |
Турция |
U.G. |
19,12 |
eur |
100,00 |
1,95583 |
195,58 |
|
19 |
4 |
14 |
5208309117 |
Германия |
U.G. |
5,12 |
eur |
610,00 |
1,95583 |
1193,06 |
|
20 |
1 |
166 |
7183764210 |
Турция |
U.G. |
10,06 |
eur |
1500,00 |
1,95583 |
2933,75 |
|
21 |
2 |
13 |
7218682062 |
Великобритания |
Z.K. |
7,02 |
bgn |
315,26 |
1 |
315,26 |
|
22 |
2 |
13 |
7949842645 |
Германия |
N.A. |
9,04 |
eur |
1500,00 |
1,95583 |
2933,75 |
|
23 |
2 |
13 |
9350680030 |
Холандия |
N.A. |
2,04 |
eur |
200,00 |
1,95583 |
391,17 |
|
24 |
1 |
166 |
9684015761 |
Турция |
U.G. |
13,06 |
eur |
800,00 |
1,95583 |
1564,66 |
|
25 |
2 |
13 |
9894304017 |
Германия |
N.A. |
9,04 |
eur |
250,00 |
1,95583 |
488,96 |
|
26 |
1 |
167 |
9989811010 |
Турция |
U.G. |
6,06 |
eur |
600,00 |
1,95583 |
1173,50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
51401,93 |
|
2012 г |
||||||||||
|
N: по ред |
Местонамиране |
Информация за получаването |
Съотношение в български лева |
|||||||
|
В том |
На лист от делото |
МТСN |
Страна на изпращането |
Имена на изпращача |
Дата на превода |
Вида на валутата |
Сума |
Курс спрямо лева |
||
|
1 |
4 |
11 |
0989707859 |
Швейцария |
B. T. |
19,02 |
bgn |
1163,48 |
1 |
1163,48 |
|
2 |
4 |
12 |
0478235820 |
Турция |
U.G. |
23,03 |
eur |
3182,00 |
1,95583 |
6223,45 |
|
3 |
4 |
14 |
4038813842 |
Турция |
U.G. |
1,02 |
eur |
4300,00 |
1,95583 |
8410,07 |
|
4 |
4 |
14 |
5933139840 |
Швейцария |
B.H. |
19,01 |
eur |
1500,00 |
1,95583 |
2933,75 |
|
5 |
4 |
15 |
7334263555 |
Турция |
U.G. |
11,04 |
eur |
5000,00 |
1,95583 |
9779,15 |
|
6 |
4 |
15 |
8953368045 |
Турция |
U.G. |
22,03 |
eur |
2900,00 |
1,95583 |
5671,91 |
|
7 |
4 |
24 |
4087845357 |
Турция |
U.G. |
2,01 |
eur |
150,00 |
1,95583 |
293,37 |
|
8 |
4 |
45 |
4087845357 |
Турция |
U.G. |
2,01 |
eur |
150,00 |
1,95583 |
293,37 |
|
9 |
4 |
66 |
3597819736 |
Турция |
U.G. |
12,04 |
eur |
1380,00 |
1,95583 |
2699,05 |
|
10 |
4 |
76 |
7389487950 |
Турция |
S.A. |
24,10 |
eur |
50,00 |
1,95583 |
97,79 |
|
11 |
4 |
77 |
7431472397 |
Турция |
U.G. |
11,04 |
eur |
1000,00 |
1,95583 |
1955,83 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
39521,22 |
По този начин подс. А.А. е получила общо за периода от 01.01.2006
г. до 31.12.2006 г. суми в размер на 91 853,53 лв.; за периода от
01.01.2007 г. до 31.12.2007 г. суми в размер на 70 334,91 лв.; за периода 01.01.2008
г. до 31.12.2008 г. суми в размер на 23 146,27 лв.; за периода от
01.01.2009 г. до 31.12.2009 г. суми в размер на 20673,12 лв.; за периода от
01.01.2010 г. до 31.12.2010 г. суми в размер на 28 219,22 лв.; за периода
01.01.2011 г. до 31.12.2011 г. суми в размер на 51 401,93 лв.; за периода
01.01.2012 г. до 31.12.2012 г. суми в размер на 39 521,22 лв.
Видно от писмо изх. № 1380/26.06.2013 г. на
ТД на НАП-Варна, офис Разград /папка 5, л. 6/, подс. А. не е подала ГДД по чл.
41 от ЗОДФЛ за 2006 г. и ГДД по чл. 50 от ЗДДФЛ за 2007 г. 2008 г., 2009 г.,
2010 г., 2011 г. и 2012 г.
Съгласно изготвената съдебно-финансова експертиза /папка, л. 13-28/ дължимият от подс. А. данък е както следва:
- данък по ЗОДФЛ (отм.) за периода от 01.01.2006 г. до 31.12.2006 г. е в размер на 21 408,85 лв.
- данък по
ЗДДФЛ за периода от 01.01.2007 г. до 31.12.2007 г. е в размер на 15 954,46
лв., за периода от 01.01.2008 г. до 31.12.2008 г. е в размер на 2 175,75
лв., за периода от 01.01.2009г. до 31.12.2009г. в размер на 1 901,93 лв.,
за периода от 01.01.2010 г. до 31.12.2010 г. в размер на 2 629,92 лв., за
периода от 01.01.2011 г. до 31.12.2011 г. в размер на 4 948,19 лв., за
периода от 01.01.2012 г. до 31.12.2012 г. в размер на 3 760,12 лв. или
общо за 2007 г. 2008 г.,
На 07.10.2010 г. подс. А.А. е подала в
Дирекция „Социално подпомагане” - гр. Исперих, молба-декларация вх. № 02-
2926/07.10.2010 г. (папка 6, л. 137) за получаване на месечни помощи за дете до
завършване на средно образование. Декларацията е подадена с молба за отпускане
на помощ за едно дете - Д.Т.А.. Декларацията се подава по образец, като в нея
задължително се декларира брутния доход на семейството на декларатора за
предходните 12 месеца. В нея подс. А. е декларирала, че няма доходи за периода
от месец октомври 2009 г. до месец септември 2010 г., без да посочи получените
за същия период средства от чужбина.
Отпусната е месечна помощ в размер на 35 лв.
за периода от 01.10.2010 г. до 30.09.2011 г. Общо получената помощ за същия
период е в размер на 420 лв. / папка 6, л. 70/.
На 30.11.2011 г. подс. А.А. е подала в
Дирекция „Социално подпомагане” - гр. Исперих, молба-декларация вх. №
3171/30.11.2011 г. (папка 6, л. 138) за получаване на месечни помощи за дете до
завършване на средно образование, но не повече от 20-годишна възраст.
Декларацията е подадена с молба за отпускане на семейни помощи за отглеждане на
едно дете на подс. А. - Д.А.. Декларацията е по образец, като в нея
задължително се декларира брутния доход на семейството на декларатора за
предходните 12 месеца. В нея подс. А. е декларирала, че няма доходи за периода
от месец 11.2010 г. до месец 10.2011 г., като не е вписала получените за същия
период средства от чужбина. Отпусната е месечна помощ в размер на 35 лв. за
периода от 01.11.2011 г. до 31.10.2012 г. или общо в размер на 420 лв.
На 06.02.2013 г. подс. А.А. е подала в
Дирекция „Социално подпомагане” - гр. Исперих, молба-декларация вх. №
228/06.02.201 Зг. (папка 6, л. 136) за получаване на месечни помощи за дете до
завършване на средно образование. Декларацията е подадена с молба за отпускане
на семейни помощи за отглеждане на едно дете. В нея подс. А. е декларирала, че
не получила доходи за предходните 12 месеца - от месец февруари 2012г. до месец
януари 2013 г., като не е вписала получените за същия период средства от
чужбина. Отпусната е месечна помощ за отглеждане на едно дете в размер на 35
лв. за периода от 01.02.2013 г. до 31.01.2014 г. Общо получените помощи са в
размер на 420 лв.
Сумите
са превеждани от Дирекция „Социално подпомагане” на подс. А. по банковата й
сметка в „ЦКБ” с платежни нареждания.
Според представено заключение по графическа
експертиза (папка, л. 3-4), подписите в молби-декларации с вх. N2
02-2926/07.10.2010 г., вх. № 3171/30.11.2011 г. и вх. № 228/06.02.2013 г.,
подписите за декларатор са изпълнени от подс. А.А..
Описаната
фактическа обстановка съдът прие за установена въз основа на самопризнанието и
събраните на досъдебното производство доказателства: справки от „Кеш Експрес
Сървис” ЕООД, „ОББ” АД, „Юробанк и Еф Джи” АД, „ЦКБ” АД, „SG Експресбанк” D –
банк”, „Одит консулт 2005” ЕООД, „Пим инс финанс” ЕООФ, „Еврокеш” ООД за
получени чрез международната система за парични преводи „Уестърн Юниън” суми
(папка 2, л. 17 – 24, л. 33-93, 94-137, папка 4, л. 7, л. 10-16, л. 22-25, л.
31-32, л. 40-41, л. 47-110, л. 112); съдебно графическа експертиза (папка, л.
3-4), съдебно-икономическа експертиза (папка, л. 13-40), оригинални
молби-декларации (папка 6, л. 136-138), справка НАП (папка 5, л. 6), писма от
Дирекция „Социално подпомагане ( папка 6, л. 70, л. 93).
Относно престъплението по чл. 255 НК.
Данъчното задължение е законоустановено по основание, размер и субекти. Законът урежда фактическите състави, които пораждат данъчните задължения, компетентните органи с правомощия по установяване на конкретния размер на данъка за конкретното данъчно задължено лице, както и другите задължения, свързани с основния данъчен дълг - за данъчна регистрация, за подаване на данъчна декларация, за оказване съдействие на данъчните органи. Съгласно чл. 35, т. 6 ЗДДФЛ (аналогично по отменения ЗОДФЛ чл. 10, т.18) паричните средства с недоказан и неустановен произход, се определят като доходи от други източници, поради което се дължи данък по ЗДДФЛ. В случая се установява доход на подсъдимата и съответно дължим данък. Съдът намира, че по несъмнен начин е установено, че подс. А., като местно физическо лице, с постоянен адрес в гр. Исперих, на основание чл. 6 ЗДДФЛ (аналогично по отменения ЗОДФЛ чл. 8, ал. 1) е била задължена да декларира, съгласно чл. 50, ал. 1, пр. 1, придобитите доходи от източници в страната и чужбина и да заплати данък. По чл. 50 ЗДДФЛ местните физически лица подават годишна данъчна декларация по образец запридобитите през годината доходи, подлежащи на облагане с данък върху общата годишна данъчна основа, за облагаемите си, на основание чл. 35, т.6. А съгласно чл. 35 облагаемият доход е брутната сума на облагаемите доходи, придобити през данъчната година и от всички други източници, които не са изрично посочени в този закон и не са обложени с окончателни данъци по реда на този закон или с окончателни данъци по реда на Закона за корпоративното подоходно облагане.
Тя не е изпълнила това
свое задължение и е осъществила състава на престъплението по чл. 255, ал. 3 във
вр. с ал. 1, т. 1 НК - не е подала годишни данъчни декларации за 2006 г., 2007
г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2011 г. и 2012 г., които се изискват по силата
на чл. 50, ал. 1, т. 1, пр. 1 от ЗДДФЛ (аналогично
по отменения ЗОДФЛ чл. 41, ал.1) и по този начин е избегнала установяване и
плащане на данъчни задължения по ЗДДФЛ и ЗОДФЛ (отм.), които всяко местно
физическо лице дължи за доходите получени в страната и чужбина, които не са
необлагаеми.
Определените от вещото лице дължими данъци са в общ размер – 52 779, 22 лв.
Този размер на данъчните
задължение, съгласно чл. 93, т. 14 НК определя квалификация на деянието –
„особено големи размери”.
Деянието е извършено при пряк умисъл. Подсъдимата е укрила доходите си и
е избегнала данъчно облагане. Твърдението, че не е знаела че дължи данък не я
освобождава от отговорност.
Касае се до продължавана престъпна дейност, извършена при условията на чл. 26, ал. 1 от НК - за периода от 01.01.2007 г. до 30.04.2013 г., тъй като деянията осъществяват състава на едно и също престъпление – по чл. 255 НК и са извършени през непродължителни периоди от време – при настъпване на периода, в който се декларират доходите – ежегодно от 01.01. до 30.04., съответно 15.04. по отменения закон, при една и съща обстановка и при еднородност на вината – умишлено деяние, целящо подсъдимата да не плати дължимите данъци върху получените доходи, при което последващите се явяват от обективна и субективна страна продължение на предшестващите – подчинени са на една и съща цели, извършени с едни и същи мотиви – да не избегне установяване и плащане на данъчни задължения.
По обвинението за
престъпление по чл. 313 НК.
Подс. А. е осъществила от обективна и субективна страна състава и на престъплението по чл. 313 НК във вр. с чл. 26, ал. 1 НК, като в периода 07.10.2010 г. – 06.02.2013 г. е използвала документи с невярно съдържание: молби - декларации с вх. № 02-2926/07.10.2010 г., вх. № 3171/30.11.2011 г. и вх. № 228/ 06.02.2013 г. за получаване на месечни помощи за дете до завършване на средно образование. В декларациите е затаила истината относно получените брутни доходи за периода месец октомври 2009 г. - месец януари 2013 г. в размер на 139 815, 38 лв. На основание чл. 7 от ЗСПД е подала процесните декларации пред директора на Дирекция „Социално подпомагане”, гр. Исперих - орган на властта по смисъла на чл. 93, т. 2 НК и в резултат на това е получила за периода от 07.10.2010 г. до 06.02.2013 г., без правно основание, помощи от държавата в размер общо на 1260 лв., които са превеждани от Дирекция „Социално подпомагане” по банковата й сметка в „ЦКБ” с платежни нареждания.
Декларациите се подават на основание чл. 7 от Закона за семейните помощи за деца подават за удостоверяване истинността на определени обстоятелства - размерът на брутния доход на семейството за предходните дванадесет месеца, с оглед правото да бъдат получавани месечни помощи за дете до завършване на средно образование. Представят се пред Директора на Дирекция „Социално подпомагане”, който е включен в системата на органите на държавно управление и съгласно чл. 93, т. 2 от НК е орган на власт.
Деянието е извършено при пряк умисъл. А. е знаела, че получава доходи в значителен размер, тъй като лично е получавала преводите, но въпреки това е вписала, че няма доход в декларациите.
Касае се до продължавана престъпна дейност, извършена при
условията на чл. 26, ал. 1 от НК - за периода от 07.10.2010 г. – 06.02.2013 г.,
тъй като деянията осъществяват състава на едно и също
престъпление – по чл. 313 НК и са извършени през непродължителни периоди от
време – при настъпване на периода, в който се подават молби за получаване на
месечни помощи за дете и съответно декларират доходите, при една и съща
обстановка и при еднородност на вината – умишлено деяние, целящо подсъдимата
декларирайки неверни данни да получи право на помощ и получи парични суми – 35
лв. месечно, при което последващите се явяват от обективна и субективна страна
продължение на предшестващите – подчинени са на една и съща цели, извършени с
едни и същи мотиви – да осигури неправомерно получаване на помощи.
Наказанието.
За престъплението по чл. 255 НК се предвижда наказание лишаване от свобода от 3 до 8 години. Съдът като отчете самопризнанието, младостта на подсъдимата, разкаянието за извършеното и чистото съдебно минало и от друга страна значителния период, в който е осъществявано деянието и значителния размер на задълженията, за да се постигнат целите на наказанието по чл. 36 НК, счете, че следва да се определи наказание, 4 г. и 6 месеца лишаване от свобода, което на основание чл. 58а, ал. 1 НК намали с 1/3 и я осъди на три години лишаване от свобода. Тъй като са налице основанията на чл. 66 НК отложи изпълнението на наложеното наказание за срок от три години. Протеклият наказателен процес, факта на осъждането, възможността да се приведе в изпълнение наложеното наказание са достатъчни, за да се окаже нужното въздействие върху подсъдимата.
За
престъплението по чл. 313 НК се предвижда наказание лишаване от свобода до 3
години или глоба. Съдът, като отчете
посочените вече данни за личността на подсъдимата, и тежестта на извършеното,
определи наказание
лишаване от свобода за срок две години и
на основание чл. 58а, ал. 1 НК го намалява с 1/3 и осъди подсъдимата на
лишаване от свобода за срок от една година и четири месеца, чието изпълнение
отложи на основание чл. 66 НК. При определяне на наказанието
съдът отчете, че въпреки значителния размер на получените доходи – много над средното
възнаграждение в РБългария, подсъдимата в три поредни години е подавала
декларации, че няма доходи, за да получи 35 лв. месечно, като по този начин
ограничава възможността действително нуждаещи се да имат достъп до социални
помощи.
Тъй като двете
престъпления са извършени преди да е постановена присъда, за което и да е от
тях, съдът на основание чл. 23 НК определени общо наказание в размер на
най-тежкото – 3 години лишаване от свобода, чието изпълнение отложи за срок от
три години.
За постигане целите по чл. 36 НК не е необходимо ефективно изтърпяване на наказанието. Съставът на съда счита, че протеклият наказателен процес, факта на осъждането и възможността да е приведе в изпълнение наложеното наказание са достатъчни, за да се очаква поправяне на подсъдимата и постигане на целите по чл. 36 НК.
По гражданския иск.
По делото е
приет за съвместно разглеждане граждански иск, с правно основание чл. 45 ЗЗД,
предявен от МФ против подсъдимата в размер на дължимите данъци по ЗДДФЛ.
Като не е подала данъчни декларации за получените доходи, подсъдимата е избегнала установяването и плащането на данъчни задължения и съответно, извършвайки престъпление по чл. 255 НК, е причинила вреда на държавата в размер на дължимите данъци.
Направено е възражение за
изтекла погасителна давност. Съгласно чл. 110 ЗЗД вземането за непозволено
увреждане се погасява по давност с изтичане на 5-годишен срок. Този срок е
изтекъл. И в частта, относно вземания за вреди, причинени от незаплатени
данъчни задължения за доходи от 2006 г. искът следва да бъде отхвърлен – за
сумата 21 408, 85 лв. като неоснователен, тъй като е погасен по давност.
В случая за държавата е налице възможността
да реализира вземането си за неплатени данъчни задължения, по друг ред, а не в
наказателния процес, като предявен иск с правно основание чл. 45 ЗЗД. Безспорно
обявените за престъпни деяния, в съответните състави от Особената част на НК, са и деликти, по смисъла на облигационното
право. Съответно и настоящото деяние, за което подсъдимата е призната за
виновна – че е избегнала плащане на данъчни задължения в големи размери,
нарушава и ЗДДФЛ, но е и
престъпление. В този случай е възможно за извършителите на престъплението да
възникне и деликтна отговорност, наред с наказателната.
Интерес за държавата, да встъпи в
наказателния процес, съществува ако обвинението е към лице, действало като
представител на ЮЛ и съответно когато данъчно задължено е ЮЛ. Тогава извършителят
на престъплението извършва и деликт по чл. 45 ЗЗД и може да носи гражданска
отговорност за вредите, причинени от деянието, макар и да не отговаря за
данъчните задължения на ЮЛ и съответно да не е възможно да се събират от
неговото имущество. Предявеният иск в останалата част – за 31 370, 37 лв.
е основателен и доказан. Подсъдимата дължи и обезщетение за забава.
По делото е приет за съвместно разглеждане и
иск по чл. 45 ЗЗД за вредите, причинени от престъплението по чл. 313 НК.
Като е получила суми без правно основание,
чрез използване на документ с невярно съдържание, А. е причинила имуществени
вреди на Агенция за социално подпомагане, Дирекция „Социално подпомагане” гр.
Исперих в размер на получените суми и предявеният иск е основателен и доказан.
Поради това съдът присъди
исковите суми.
Подсъдимата, на основание чл. 189 НПК следва
да заплати и разноските по делото, както и държавна такса върху уважения
граждански иск.
СЪДИЯ:
ДГ