МОТИВИ към Присъда № 43/17.06.2014г.
по НОХД № 175/2014г. по описа на Разградския окръжен съд:
Постъпил е обвинителен акт срещу С.З.С.
***, която е обвинена в извършването на три престъпления:
1. За това, че през периода от 01.01.2010г. до 30.04.2013г. в гр.Разград,
действайки в условията на продължавано престъпление, е избегнала установяването
и плащането на данъчни задължения в големи размери, като не е подала годишни
данъчни декларации, изискуеми се по чл. 50 от Закона за данъците върху доходите
на физически лица /ЗДДФЛ/, както следва: за данъчен период от 01.01.2009г. до
31.12.2009г. в размер на 1 751,91лв. , за данъчен период от 01.01.2010г.
до 31.12.2010г. в размер на 1809,24 лв.,
за данъчен период от 01.01.2011г. до 31.12.2011г. в размер на 2 146,63
лв., за данъчен период 01.01.2012г. до 31.12.2012г. в размер на 1 869,47
лв. или общо данъчни задължения в големи размери – 7 577,25 лв. (седем хиляди петстотин седемдесет и
седем лева и двадесет и пет стотинки) –
престъпление по чл. 255, ал. 1, т. 1 във
вр. с чл. 26, ал. 1 от НК;
2. За това, че през периода от
12.06.2009г. до 30.06.2009г. в гр. Кубрат, обл. Разград, чрез използване на
документ с невярно съдържание:
молба-декларация вх. № 1449/12.06.2009г. за получаване на еднократна
помощ при бременност, е получила без правно основание чуждо движими имущество –
пари в размер на 150,00 лв. /сто и петдесет лева/, собственост на Агенция за
социално подпомагане - Дирекция „Социално подпомагане” гр. Кубрат, с намерение
да ги присвои – престъпление по чл. 212, ал. 1 от НК; и
3. За това, че през периода от
18.01.2012г. до 30.11.2013г. в гр. Кубрат,
обл. Разград, в условията на продължавано престъпление, чрез използване на
документи с невярно съдържание:
молби-декларации вх. № К-70/18.01.2012г. и вх. № К-1161/25.06.2013г. за получаване на
месечни помощи за дете до завършване на средно образование, но не повече от
20-годишна възраст, е получила без правно основание чуждо движимо имущество – пари в размер на 630,00 лв. /шестстотин и тридесет лева/, собственост на Агенция за
социално подпомагане - Дирекция „Социално подпомагане”, гр. Кубрат, с намерение
да ги присвои – престъпление по чл. 212, ал. 1 във вр. с чл. 26, ал.1 от НК.
Наказателното производство в съдебната му фаза се развива като съкратено
съдебно следствие по реда на чл.371, т.2 и сл. НПК.
Подсъдимата се признава за виновна, признава изцяло
фактите, изложени в обстоятелствената част на обвинителния акт и се съгласява
да не се събират доказателства за тях.
Окръжният прокурор поддържа обвиненията
и предлага налагане на наказания при условията на чл.55 НК. С оглед
представянето на доказателства за връщане на сумите на Дирекция „Социално
подпомагане” - гр. Кубрат, счита, че за престъпленията по чл.212 НК да се
приложи привилегировия състав по чл.212 б НК като се наложат наказания
пробация. Предлага общото наказание да бъде лишаване от свобода, чието
изпълнение да се отложи по реда на чл.66 НК.
Защитникът на подс. С.З.С. – адв.Е.С.
*** също пледира за осъждане с прилагане на институтите по чл.55 и чл.66 НК.
Гражданският ищец – Министъра на
финансите, представляващ Държавата, чрез ТД на НАП-Разград, моли за уважаване
на гражданския иск за имуществени вреди от престъплението по чл.255, ал.1, т.1
във вр. с чл.26, ал.1 НК в размер на 7 577,25 лв, ведно с текущата законна лихва.
Разградският окръжен съд, като
прецени събраните по делото доказателства, приема за установени фактите,
посочени в обстоятелствената част на обвинителния акт и признати от
подсъдимата, а именно:
Подсъдимата С.С. е български
гражданин с постоянен и настоящ адрес гр. Кубрат, обл. Разград. Омъжена е за Л.
С. и двамата полагали грижи за детето си – Е. Л. С.
През 2009г. подс. С. не е работила,
не е получавала трудово възнаграждение и парични обезщетения за безработица.
(т. II, л. 55, л. 62-65) От 13.04.2010г. тя била регистрирана като самоосигуряващо
се лице – собственик на „Ели-Би“ ЕООД, гр. Кубрат.
I.
По отношение на престъплението по
чл. 255, ал. 1, т. 1 във вр. с чл. 26, ал. 1 НК
През периода от месец януари 2009г.
до месец декември 2012г. подс. С. получила от граждани
на: Турция, Германия, Австрия, Англия, Австралия, САЩ, Белгия, Норвегия, Южна Африка, Холандия и Дания пари, чрез системата “Western
Union” /„Уестърн юнион”/
и ”Money gram” /„Мъни
грам“/.
Това са международни системи за експресни
парични преводи, при които сумите се превеждат по банков път и се получават
лично. Изпращачът посочва имената на получателя, от коя държава е, размера и
валутата на превода. Лицето, което получава сумата, трябва да представи
документ за самоличност – лична карта, задграничен паспорт или свидетелство за
управление на моторно превозно средство, както и уникален десет цифрен код за “Western
Union” /„Уестърн юнион”/
и осемцифрен код за”Money gram” /„Мъни грам“/, съобщен му от изпращача.
Представителство при тази услуга не се допускало.
Подсъдимата получавала парите като
посещавала различни представителства на “Western
Union” /„Уестърн юнион”/
и ”Money gram” /„Мъни
грам“/, намиращи се в гр. Кубрат, гр. Исперих и
гр. Силистра. Там служителят от финансовата институция въвеждал следните
данни: уникалният десетцифрен код, съответно осемцифрен код, личните й данни,
вида и размера на валутата, нейната левова равностойност. След това подготвял
разписка, която й била предоставяна за подпис. В горния й ляв ъгъл били
отразени номера на лична карта и ЕГН на получателя, в горен десен ъгъл
идентификационния код на оператора /служителя, извършил операцията/,
10-цифрения / 8-цифрения/ персонален код на превода /MTCN/, датата, часа и
размера на сумата. След това служителят разпечатвал този документ и го
представял на подс. С.. Последната го подписвала, получавала сумата, като един
екземпляр от разписката оставал у нея, а друг в представителя на „Western
Union” /„Уестърн юнион”/
или ”Money gram” /„Мъни грам“/.
По този начин, подс. С. получила
чрез ФК ”Кеш Експрес Сървис” - гр. София, чрез офисите на „Пим Инс Финанс” „Одит консулт
2005“ ЕООД, ”Лозина” ЕООД, гр. Кубрат,
„Райфайзенбанк“ ЕАД, „РУМ – Румен Димитров“ ЕООД, „Юробанк“, „Експресбанк“ „Дбанк“„Централна
кооперативна банка” АД, „ОББ“ АД, чрез системата
за разплащане “Western Union” /„Уестърн юнион”/ и Money Gram /„Мъни грам“/, следните парични преводи
и суми, както следва:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Документ |
евро |
долар |
лева |
левова |
Държава |
Фирма, изплатилаа |
град |
Лице изпращач |
|||
|
|
№ |
Дата |
|
|
|
равност/ст |
|
паричните средства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
543-336-5313 |
08.01.2009 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Турция |
Одит консулт 2005 ЕООД |
Кубрат |
M. M. D. |
||
|
2 |
201-708-3010 |
16.01.2009 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Турция |
Одит консулт 2005 ЕООД |
Кубрат |
M. A. |
||
|
3 |
780-126-6899 |
28.01.2009 |
350,00 |
|
|
684,54 |
Турция |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
M. M. D. |
||
|
4 |
339-699-4800 |
03.02.2009 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Турция |
Одит консулт 2005 ЕООД |
Кубрат |
I. A. |
||
|
5 |
946-952-9008 |
10.02.2009 |
190,00 |
|
|
371,61 |
Турция |
Одит консулт 2005 ЕООД |
Кубрат |
M. A. |
||
|
6 |
940-577-2910 |
16.02.2009 |
650,00 |
|
|
1271,29 |
Турция |
Одит консулт 2005 ЕООД |
Кубрат |
I. A. |
||
|
7 |
283-517-2760 |
11.03.2009 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Германия |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
Z. D. |
||
|
8 |
616-900-0586 |
16.03.2009 |
400,00 |
|
|
782,33 |
Германия |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
Z.D. |
||
|
9 |
949-954-4188 |
20.03.2009 |
2000,00 |
|
|
3911,66 |
Германия |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
Z. D. |
||
|
10 |
814-214-8118 |
09.04.2009 |
30,00 |
|
|
58,67 |
Холандия |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
A. C. |
||
|
11 |
400-380-2637 |
27.04.2009 |
194,32 |
|
|
380,06 |
Дания |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
R. K. |
||
|
12 |
521-501-8072 |
28.04.2009 |
220,00 |
|
|
430,28 |
Германия |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
T. O. |
||
|
13 |
212-390-7824 |
29.04.2009 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Германия |
Одит консулт 2005 ЕООД |
Кубрат |
T. O. |
||
|
14 |
055-347-8393 |
05.05.2009 |
300,06 |
|
|
586,87 |
Дания |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
R. K. |
||
|
15 |
417-013-4824 |
27.05.2009 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Холандия |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
O. T. |
||
|
16 |
550-915-8539 |
03.06.2009 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Германия |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
Z. D.I |
||
|
17 |
528-196-5773 |
10.06.2009 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Холандия |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
A. C. |
||
|
18 |
852-587-4981 |
29.06.2009 |
|
350,00 |
|
465,50 |
САЩ |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
M. G. |
||
|
19 |
272-458-3527 |
23.07.2009 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Белгия |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
N. M. |
||
|
20 |
967-823-2209 |
27.07.2009 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Белгия |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
N. M. |
||
|
21 |
088-369-4837 |
29.07.2009 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Белгия |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
N. M. |
||
|
22 |
312-245-6832 |
10.08.2009 |
65,00 |
|
|
127,13 |
Холандия |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
A. C. |
||
|
23 |
834-173-4197 |
28.08.2009 |
35,00 |
|
|
68,45 |
Холандия |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
A. C. |
||
|
24 |
548-071-8558 |
04.09.2009 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Германия |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
T. E. |
||
|
25 |
412-347-4626 |
21.09.2009 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Германия |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
L. S.S. |
||
|
26 |
051-981-5520 |
25.09.2009 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Турция |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
M. Z. Y. |
||
|
27 |
481-457-9053 |
09.10.2009 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Германия |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
L. S.S. |
||
|
28 |
699-446-3030 |
24.10.2009 |
60,00 |
|
|
117,35 |
Германия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
L. S.S. |
||
|
29 |
340-367-8712 |
29.10.2009 |
95,00 |
|
|
185,80 |
Холандия |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
A. C. |
||
|
30 |
480-415-7405 |
02.11.2009 |
125,00 |
|
|
244,48 |
Германия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
S. D. |
||
|
31 |
550-878-1686 |
04.11.2009 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Германия |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
H. Y. |
||
|
32 |
550-046-2074 |
06.11.2009 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Турция |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
M. M. K. |
||
|
33 |
639-088-0368 |
06.11.2009 |
180,00 |
|
|
352,05 |
Холандия |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
A. C. |
||
|
34 |
419-163-0907 |
09.11.2009 |
95,00 |
|
|
185,80 |
Турция |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
E. S. |
||
|
35 |
874-239-8770 |
10.11.2009 |
70,00 |
|
|
136,91 |
Турция |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
E. S. |
||
|
36 |
108-940-9346 |
13.11.2009 |
95,00 |
|
|
185,80 |
Холандия |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
I. G. |
||
|
37 |
206-321-1194 |
19.11.2009 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Германия |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
H. Y. |
||
|
38 |
992-495-1210 |
27.11.2009 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Германия |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
H. Y. |
||
|
39 |
778-080-1910 |
01.12.2009 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Турция |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
M. A. |
||
|
40 |
790-109-3611 |
02.12.2009 |
225,00 |
|
|
440,06 |
Турция |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
I. A. |
||
|
41 |
510-202-8979 |
04.12.2009 |
40,00 |
|
|
78,23 |
Холандия |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
A. C. |
||
|
42 |
526-289-5265 |
28.12.2009 |
120,00 |
|
|
234,70 |
Германия |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
S. K. |
SA |
|
|
43 |
395-473-7765 |
29.12.2009 |
280,00 |
|
|
547,63 |
Германия |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
S. K. |
||
|
44 |
983-465-2120 |
04.01.2010 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Германия |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
S. K. |
||
|
45 |
585-115-4230 |
06.01.2010 |
|
30,00 |
|
40,50 |
Турция |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
Z. Y. |
||
|
46 |
885-113-1213 |
15.01.2010 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Холандия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
T. O. |
||
|
47 |
844-893-4100 |
20.01.2010 |
500,00 |
|
|
977,92 |
Холандия |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
T. O. |
||
|
48 |
026-292-5964 |
23.01.2010 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Холандия |
Лозина ЕООД |
Кубрат |
T. O. |
||
|
49 |
319-414-1500 |
26.01.2010 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Холандия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
T. O. |
||
|
50 |
229-973-3076 |
27.01.2010 |
330,00 |
|
|
645,42 |
Холандия |
Юробанк /Пощенска/ |
фц 613 |
T. O. |
||
|
51 |
550-264-6445 |
04.02.2010 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Холандия |
Юробанк /Пощенска/ |
фц 613 |
O. S. |
||
|
52 |
528-116-6633 |
08.02.2010 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Холандия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
O. S. |
||
|
53 |
377-117-8367 |
09.02.2010 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Холандия |
Юробанк /Пощенска/ |
фц 613 |
O. S. |
||
|
54 |
644-475-8418 |
10.02.2010 |
|
30,00 |
|
42,60 |
САЩ |
Юробанк /Пощенска/ |
фц 613 |
O. K. |
||
|
55 |
128-912-9460 |
11.02.2010 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Холандия |
БОМИ-КА СД |
Разград |
T. O. |
||
|
56 |
189-219-2942 |
11.02.2010 |
40,00 |
|
|
78,23 |
Холандия |
Юробанк /Пощенска/ |
фц 613 |
A. C. |
||
|
57 |
551-915-1340 |
22.2.2010 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Германия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
S. K. |
||
|
58 |
712-911-5801 |
02.03.2010 |
70,00 |
|
|
136,91 |
Германия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
F. I. |
||
|
59 |
452-027-1270 |
02.03.2010 |
160,00 |
|
|
312,93 |
CUPRUS |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
H. R.K. |
||
|
60 |
156-867-7058 |
04.03.2010 |
180,00 |
|
|
352,05 |
CUPRUS |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
H. R.K. |
||
|
61 |
609-084-5516 |
08.03.2010 |
30,00 |
|
|
58,67 |
Холандия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
A. C. |
||
|
62 |
146-598-3020 |
11.03.2010 |
70,00 |
|
|
136,91 |
Германия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
F. I. |
||
|
63 |
321-967-5335 |
15.03.2010 |
210,00 |
|
|
410,72 |
Австрия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
A. G. |
||
|
64 |
246-318-9158 |
18.03.2010 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Австрия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
A. G. |
||
|
65 |
371-538-3602 |
19.03.2010 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Австрия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
A. G. |
||
|
66 |
656-783-7309 |
23.03.2010 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Холандия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
T. O. |
||
|
67 |
642-107-9679 |
01.04.2010 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Германия |
ЕКСПРЕСБАНК АД |
Кубрат |
F. I. |
||
|
68 |
858-202-6018 |
03.04.2010 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Холандия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
A. C. |
||
|
69 |
317-293-1363 |
05.04.2010 |
80,00 |
|
|
156,47 |
Холандия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
A. C. |
||
|
70 |
797-536-8368 |
06.04.2010 |
140,00 |
|
|
273,82 |
Германия |
ЕКСПРЕСБАНК АД |
Кубрат |
F. I. |
||
|
71 |
191-980-1211 |
19.04.2010 |
350,00 |
|
|
684,54 |
Австрия |
ЕКСПРЕСБАНК АД |
Кубрат |
O. U. |
||
|
72 |
707-210-1597 |
11.05.2010 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Холандия |
Д Банк |
ЕТ
Хр.Мишкос |
K. K. |
||
|
73 |
070-135-0342 |
06.07.2010 |
40,00 |
|
|
78,23 |
Германия |
Д Банк |
ПОЛЕТ ООД |
T. U. |
||
|
74 |
965-313-9429 |
06.07.2010 |
220,00 |
|
|
430,28 |
Турция |
Юробанк /Пощенска/ |
фц 613 |
H. O. |
||
|
75 |
078-844-5580 |
09.07.2010 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Турция |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
C. P. |
||
|
76 |
397-502-7404 |
12.07.2010 |
320,00 |
|
|
625,87 |
Турция |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
H. O. |
||
|
77 |
401-963-4388 |
12.07.2010 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Турция |
Ц К Б |
Кубрат |
C. P. |
||
|
78 |
201-965-8431 |
14.07.2010 |
280,00 |
|
|
547,63 |
Турция |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
H. O. |
||
|
79 |
651-936-0982 |
17.07.2010 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Белгия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
O. B. |
||
|
80 |
011-818-5825 |
19.07.2010 |
180,00 |
|
|
352,05 |
Белгия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
O. B. |
||
|
81 |
707-861-3047 |
26.07.2010 |
600,00 |
|
|
1173,50 |
Турция |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
H. O. |
||
|
82 |
767-481-2868 |
26.07.2010 |
800,00 |
|
|
1564,66 |
Турция |
Ц К Б |
Кубрат |
H. O. |
||
|
83 |
517-942-3224 |
28.07.2010 |
400,00 |
|
|
782,33 |
Турция |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
H. O. |
||
|
84 |
402-315-4360 |
29.09.2010 |
105,00 |
|
|
205,36 |
Турция |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
S. T. |
||
|
85 |
376-494-7315 |
23.11.2010 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Германия |
Д Банк |
ЕТ
Хр.Мишкос |
A. K. |
||
|
86 |
773-032-7279 |
24.11.2010 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Холандия |
Д Банк |
ЕТ
Хр.Мишкос |
K. K. |
||
|
87 |
741-439-7810 |
27.11.2010 |
120,00 |
|
|
234,70 |
Германия |
Д Банк |
ЕТ
Хр.Мишкос |
A. K. |
||
|
88 |
256-696-0746 |
11.12.2010 |
210,00 |
|
|
410,72 |
НОРВЕГИЯ |
Д Банк |
ЕТ
Хр.Мишкос |
A. Q.I K. |
||
|
89 |
085-492-8422 |
15.12.2010 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Турция |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
U. E. |
||
|
90 |
085-492-8422 |
15.12.2010 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Турция |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
U. E. |
||
|
91 |
739-71-481 |
20.12.2010 |
|
|
44,99 |
44,99 |
Англия |
РАЙФАЙЗЕНБАНК
ЕАД |
Кубрат |
M. S. |
||
|
92 |
186-516-2879 |
05.01.2011 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Италия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
T.Z. |
||
|
93 |
980-271-9916 |
10.01.2011 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Холандия |
Ц К Б |
Кубрат |
A. U. |
||
|
94 |
066-797-3599 |
12.01.2011 |
60,00 |
|
|
117,35 |
Холандия |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
D.C. |
||
|
95 |
407-141-0980 |
14.01.2011 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Холандия |
Ц К Б |
Кубрат |
F. S. |
||
|
96 |
817-291-3067 |
25.01.2011 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Турция |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
E. C. |
||
|
97 |
080-381-3435 |
02.02.2011 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Англия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
I. T. |
||
|
98 |
342-486-2321 |
03.02.2011 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Англия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
I. T. |
||
|
99 |
691-439-9771 |
07.02.2011 |
115,27 |
|
|
225,45 |
Англия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
I. T. |
||
|
100 |
195-499-4853 |
11.03.2011 |
|
180,00 |
|
255,60 |
Турция |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
N.C. P. |
||
|
101 |
967-366-7070 |
05.04.2011 |
350,00 |
|
|
684,54 |
Турция |
ЕКСПРЕСБАНК АД |
Кубрат |
U. E. |
||
|
102 |
949-342-9068 |
10.04.2011 |
180,00 |
|
|
352,05 |
Турция |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
U. E. |
||
|
103 |
612-040-8935 |
29.04.2011 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Германия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
S. M. |
||
|
104 |
665-356-3524 |
10.05.2011 |
|
125,00 |
|
170,00 |
Турция |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
N.C[ P. |
||
|
105 |
266-538-1943 |
12.05.2011 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Германия |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
S. O. |
||
|
106 |
774-533-7476 |
19.05.2011 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Германия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
E. E. |
|
|
|
107 |
310-257-4148 |
30.05.2011 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Холандия |
БООБ ЕООД |
Разград |
E. G. |
||
|
108 |
298-240-3060 |
10.06.2011 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Холандия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
E. G. |
||
|
109 |
661-642-6146 |
10.06.2011 |
|
202,04 |
|
272,75 |
Австралия |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
E. D. |
||
|
110 |
647-776-6101 |
12.06.2011 |
400,00 |
|
|
782,33 |
Германия |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
S. O. |
||
|
111 |
300-205-9063 |
15.06.2011 |
183,00 |
|
|
357,92 |
Холандия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
E. G. |
||
|
112 |
824-195-2446 |
18.06.2011 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Холандия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
E. G. |
||
|
113 |
541-336-3351 |
22.06.2011 |
210,00 |
|
|
410,72 |
Турция |
О Б Б АД |
Кубрат |
I. E. |
||
|
114 |
245-056-5593 |
23.06.2011 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Холандия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
E. G. |
||
|
115 |
205-252-5793 |
24.06.2011 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Германия |
О Б Б АД |
Кубрат |
E. N. |
||
|
116 |
083-252-5041 |
25.06.2011 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Холандия |
О Б Б АД |
Кубрат |
E. G. |
||
|
117 |
546-024-4458 |
28.06.2011 |
350,00 |
|
|
684,54 |
Холандия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
E.G. |
||
|
118 |
469-209-6060 |
01.07.2011 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Холандия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
E. G. |
||
|
119 |
914-122-9609 |
05.07.2011 |
951,50 |
|
|
1860,97 |
Холандия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
E. G. |
||
|
120 |
424-222-3550 |
06.07.2011 |
350,00 |
|
|
684,54 |
Холандия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
E. G. |
||
|
121 |
608-098-8570 |
10.07.2011 |
|
271,12 |
|
371,43 |
Австралия |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
E. D. |
||
|
122 |
741-074-1373 |
11.07.2011 |
600,00 |
|
|
1173,50 |
Холандия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
E.G. |
||
|
123 |
481-239-1602 |
12.07.2011 |
230,00 |
|
|
449,84 |
Холандия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
E.G. |
||
|
124 |
402-252-5885 |
12.07.2011 |
550,00 |
|
|
1075,71 |
Холандия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
E.G. |
||
|
125 |
056-076-9881 |
16.07.2011 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Холандия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
E.G. |
||
|
126 |
007-065-0926 |
18.07.2011 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Холандия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
E.G. |
||
|
127 |
295-271-0795 |
19.07.2011 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Холандия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
E.G. |
||
|
128 |
941-378-0307 |
28.07.2011 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Германия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
Y.A. H.A. |
||
|
129 |
963-108-6461 |
03.08.2011 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Германия |
О Б Б АД |
Кубрат |
G. N.. |
||
|
130 |
674-954-0356 |
04.08.2011 |
80,00 |
|
|
156,47 |
Германия |
О Б Б АД |
Кубрат |
M.l. |
||
|
131 |
261-111-7097 |
15.08.2011 |
280,00 |
|
|
547,63 |
Германия |
О Б Б АД |
Кубрат |
M.l. |
||
|
132 |
585-155-4989 |
29.08.2011 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Холандия |
О Б Б АД |
Кубрат |
E.G. |
||
|
133 |
749-193-7650 |
30.08.2011 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Холандия |
О Б Б АД |
Кубрат |
N. A. |
||
|
134 |
763-014-8253 |
30.08.2011 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Холандия |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
E.G. |
||
|
135 |
427-458-2280 |
11.09.2011 |
40,00 |
|
|
78,23 |
Турция |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
N. C. P. |
||
|
136 |
776-499-8227 |
28.09.2011 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Турция |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
I. E. |
||
|
137 |
578-583-3356 |
10.10.2011 |
|
572,89 |
|
796,31 |
Австралия |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
E. D. |
||
|
138 |
737-414-9669 |
28.10.2011 |
|
170,00 |
|
236,30 |
Турция |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
N. C. P. |
||
|
139 |
078-172-4847 |
19.11.2011 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Холандия |
О Б Б АД |
Кубрат |
E.G. |
||
|
140 |
112-021-1357- |
06.12.2011 |
140,00 |
|
|
273,82 |
Холандия |
О Б Б АД |
Кубрат |
D.C. |
||
|
141 |
383-105-8155 |
13.12.2011 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Холандия |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
D.C. |
||
|
142 |
413-436-9687 |
19.12.2011 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Германия |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
R. A. |
||
|
143 |
813-831-9109 |
27.12.2011 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Холандия |
О Б Б АД |
Кубрат |
D.C. |
||
|
144 |
441-44-049 |
27.12.2011 |
87,00 |
|
|
170,16 |
Белгия |
РАЙФАЙЗЕНБАНК
ЕАД |
Кубрат |
V. Y. |
||
|
145 |
750-013-4072 |
17.02.2012 |
88,00 |
|
|
172,11 |
Холандия |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
H. H Y. |
||
|
146 |
264-904-0112 |
24.03.2012 |
180,00 |
|
|
352,05 |
Германия |
РУМ-Р.Димитров |
Силистра |
F. IN. |
||
|
147 |
532-492-9064 |
19.04.2012 |
335,00 |
|
|
655,20 |
Турция |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
I. E. |
||
|
148 |
636-891-1504 |
01.05.2012 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Холандия |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
D.C. |
||
|
149 |
606-089-0890 |
05.05.2012 |
|
1348,76 |
|
2117,55 |
Ю.Африка |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
A. C. |
||
|
150 |
529-49-418 |
08.05.2012 |
800,00 |
|
|
1564,66 |
Ю.Африка |
РАЙФАЙЗЕНБАНК
ЕАД |
Кубрат |
A. C. |
||
|
151 |
950-809-0877 |
15.05.2012 |
30,00 |
|
|
58,67 |
Германия |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
E.Z. E. |
||
|
152 |
727-182-3993 |
06.06.2012 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Холандия |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
S.A. |
||
|
153 |
947-957-8901 |
11.06.2012 |
120,00 |
|
|
234,70 |
Турция |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
S.A. |
||
|
154 |
060-283-6671 |
14.06.2012 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Турция |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
S.A. |
||
|
155 |
924-984-3350 |
19.06.2012 |
|
100,00 |
|
135,00 |
Турция |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
A. C. |
||
|
156 |
687-853-3131 |
19.06.2012 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Турция |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
A. C. |
||
|
157 |
528-191-0087 |
26.06.2012 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Турция |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
B. O. |
||
|
158 |
894-397-6767 |
11.07.2012 |
45,00 |
|
|
88,01 |
Турция |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
A. K. |
||
|
159 |
321-280-3983 |
18.07.2012 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Турция |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
M. K. |
||
|
160 |
784-821-4829 |
26.07.2012 |
110,00 |
|
|
215,14 |
Дания |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
A.D. |
||
|
161 |
233-497-8023 |
30.07.2012 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Дания |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
A.D. |
||
|
162 |
130-469-9741 |
03.08.2012 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Дания |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
A.D. |
||
|
163 |
615-479-9383 |
08.08.2012 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Дания |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
A.D. |
||
|
164 |
752-905-3386 |
15.08.2012 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Дания |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
A.D. |
||
|
165 |
593-508-4980 |
16.08.2012 |
500,00 |
|
|
977,92 |
Германия |
О Б Б АД |
Кубрат |
A. S. |
||
|
166 |
070-478-3058 |
21.08.2012 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Дания |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
A.D. |
||
|
167 |
031-315-5222 |
31.08.2012 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Дания |
Д Банк |
ЕТ"Кутю
Георгиев" |
A.D. |
||
|
168 |
817-330-1550 |
10.09.2012 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Дания |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
A.D. |
||
|
169 |
986-452-9333 |
20.09.2012 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Турция |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
M. D. |
||
|
170 |
385-311-4770 |
24.09.2012 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Дания |
Ц К Б |
Кубрат |
A.D. |
||
|
171 |
255-956-6188 |
04.10.2012 |
40,00 |
|
|
78,23 |
Турция |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
M. S. |
||
|
172 |
859-139-5067 |
09.10.2012 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Холандия |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
E. G. |
||
|
173 |
401-827-1194 |
09.10.2012 |
170,00 |
|
|
332,49 |
Дания |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
A.D. |
||
|
174 |
552-450-2677 |
22.10.2012 |
60,00 |
|
|
117,35 |
Турция |
О Б Б АД |
Кубрат |
A.D. |
||
|
175 |
143-375-2138 |
22.10.2012 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Турция |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
A.D. |
||
|
176 |
104-481-3986 |
23.10.2012 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Турция |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
A.D. |
||
|
177 |
836-070-5091 |
07.11.2012 |
320,00 |
|
|
625,87 |
Турция |
О Б Б АД |
Кубрат |
R.A. |
||
|
178 |
884-972-1068 |
09.11.2012 |
222,00 |
|
|
434,19 |
Турция |
О Б Б АД |
Кубрат |
R.A. |
||
|
179 |
108-787-5387 |
12.11.2012 |
442,00 |
|
|
864,48 |
Турция |
О Б Б АД |
Кубрат |
R.A. |
||
|
180 |
564-298-1249 |
13.11.2012 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Турция |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
R.A. |
||
|
181 |
517-937-8189 |
14.11.2012 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Турция |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
R.A. |
||
|
182 |
587-396-0523 |
15.11.2012 |
71,00 |
|
|
138,86 |
Турция |
О Б Б АД |
Кубрат |
R.A. |
||
|
183 |
005-290-2763 |
16.11.2012 |
155,00 |
|
|
303,15 |
Турция |
О Б Б АД |
Кубрат |
R.A. |
||
|
184 |
631-049-9043 |
20.11.2012 |
105,00 |
|
|
205,36 |
Турция |
О Б Б АД |
Кубрат |
R. A. |
||
|
185 |
892-27-909 |
23.11.2012 |
369,80 |
|
|
723,27 |
Турция |
РАЙФАЙЗЕНБАНК
ЕАД |
Кубрат |
R. A. |
||
|
186 |
401-939-4065 |
28.11.2012 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Турция |
О Б Б АД |
Кубрат |
A. M. |
||
|
187 |
619-325-0419 |
04.12.2012 |
60,00 |
|
|
117,35 |
Германия |
О Б Б АД |
Кубрат |
K. U. |
||
|
188 |
601-811-8871 |
04.12.2012 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Турция |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
A. M. |
||
|
189 |
439-778-1979 |
05.12.2012 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Турция |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
A. M. |
||
|
190 |
938-898-2023 |
08.12.2012 |
60,00 |
|
|
117,35 |
Германия |
О Б Б АД |
Кубрат |
M. C. |
||
|
191 |
869-381-7642 |
10.12.2012 |
70,00 |
|
|
136,91 |
Турция |
О Б Б АД |
Кубрат |
M. A/ |
||
|
192 |
057-523-8824 |
19.12.2012 |
30,00 |
|
|
58,67 |
Турция |
О Б Б АД |
Кубрат |
R.A. |
||
|
193 |
001-323-3955 |
22.12.2012 |
367,00 |
|
|
717,79 |
Турция |
Д Банк |
ЕТ Колинс |
R. A. |
||
|
194 |
592-786-1289 |
25.12.2012 |
60,00 |
|
|
117,35 |
Турция |
О Б Б АД |
Кубрат |
R. A. |
||
Така през 2009г. подс. С. имала
доходи в размер на 8 719,38 евро и 350,00 щатски долара, общо в левова равностойност 17 519,14 лв;
през 2010г. - доходи в размер на 9 185,00 евро, 60,00 щатски долара и 44,99 лв., всичко общо
в левова равностойност 18 092,39 лв, през 2011г. - доходи в размер на 10 106,77 евро и 1 521,05 щатски долара, всичко общо в
левова равностойност 21 869,50 лв;
през 2012г. доходи в размер на 8 509,80 евро и 1 448,76 щатски
долара, всичко общо в левова равностойност 18 896,27 лв.
За целия период подс. С. получила
пари в размер общо на 76 377,30 лв.
През този период подсъдимата не е подавала данъчни
декларации пред Национална агенция по приходите /справка т. I, л.
172/.
Получените по-горе пари подс. С. е
следвало да декларира с годишна данъчна декларация /ГДД/ по чл. 50 от ЗДДФЛ за 2009г.,
2010г., 2011г., 2012г. от 01.01. до 30.04. на следващата година от получаването
им и да плати дължимият данък в ТД на НАП – гр. Варна, офис Разград.
Размерът на данъчните задълженията
на подс. С.С. за периода 01.01.2009г. - 31.12.2012г. са, както следва:
- за
- за 2010г.- данък е в размер на 1 809,24
лв.,
- за 2011г. данък в размер на
2 146,63 лв.,
- за 2012г. данък в размер на
1 869,47 лв.
като общият размер на данъчните
задължения е 7 577,25 лв.
II. Относно обвинението за престъпление по чл. 212, ал. 1 НК
На 12.06.2009г. в гр. Кубрат, обл. Разград, подс.
С. подала писмена молба–декларация вх. № 1449/12.06.2009г. за получаване на
еднократна помощ при бременност (т. III, л. 2) в Агенция за социално подпомагане - Дирекция
„Социално подпомагане” гр. Кубрат, с която заявила, че за периода от месец юни 2008г. до месец май 2009г. не получавала
доходи. Подсъдимата не декларирала получените от чужбина средства за същият
период в размер на 10 433,15 лв. Средно месечния доход на член от
семейството за същия период е в размер на 869,43 лв.
На основание на подадената
декларация Дирекция „Социално подпомагане” отпуснала на подс. С. еднократна
помощ в размер на 150,00лв. Тя получила парите на 30.06.2009г. / т. II, л. 60/
III. Относно обвинението за престъпление по чл. 212, ал. 1 във вр. с чл.
26, ал. 1 НК
На 18.01.2012г. в гр. Кубрат, обл.
Разград подс. С. подала писмена молба–декларация вх. № К-70/18.01.2012г. за
получаване на месечна помощ за дете до завършване на средно образование, но не
повече от 20-годишна възраст (т. III, л. 6), в Агенция за
социално подпомагане - Дирекция „Социално подпомагане” гр. Кубрат с която заявила, че за периода от
месец януари 2011г. до месец декември
2011г. е получила доходи в размер на 7 135,02 лв. Подсъдимата не е
декларирала получените от чужбина средства за същият период в размер на
21 869,51 лв. Средно месечния доход на член от семейството за същия период
е в размер на 607,48 лв.
На основание на подадената
декларация Дирекция „Социално подпомагане” гр. Кубрат отпуснала на подс. С.
месечна помощ в размер на 35,00 лв., за отглеждане на едно дете.
За периода от 01.01.2012г. до
31.12.2012г. тя получила 420 лв. /12 месеца по 35,00 лв., т.II, л. 60/
На 25.06.2013г. в гр. Кубрат, обл.
Разград подс. С. подала писмена молба–декларация вх. № К-1161/25.06.2013г. за
получаване на месечна помощ за дете до завършване на средно образование, но не
повече от 20-годишна възраст (т. III, л. 7), във Филиал на Дирекция „Социално подпомагане”
– гр. Кубрат, с която заявила, че за периода от месец юни 2012г. до месец май
2013г. е получила доходи в размер
8321,58 лв. Подсъдимата не е декларирала получените от чужбина средства
за същият период в размер на 20 183,83 лв. Средно месечния доход на член
от семейството за същия период е в размер на 560,66 лв.
На основание на подадената
декларация Дирекция „Социално подпомагане” гр. Кубрат отпуснала на подс. С.
месечна помощ в размер на 35,00 лв. за отглеждане на едно дете. За периода от
01.06.2013г. до 30.11.2013г. получила помощи в размер на 210 лв. / 6 месеца по
35,00 лв./
Декларацията се подава на основание
чл. 10, ал. 1 от Закона за семейните помощи за деца: „Семейните помощи за деца
се отпускат от Дирекция „Социално подпомагане” въз основа на молба-декларация
по образец за всяка помощ, утвърден от министъра на труда и социалната политика.
Декларацията се подава за удостоверяване истинността на определени
обстоятелства, в случая – размерът на брутния доход на семейството за
предходните дванадесет месеца, с оглед правото да бъдат получавани месечни
помощи за дете до завършване на средно образование, но не – повече от 20
годишна възраст.
Условие за
получаване на помощи е максималния доход на член от семейството за месеца да е
350 лв. през последните 12 месеца, предхождащи датата на подаване на молбата
декларация
Подсъдимата е използвала документи с невярно
съдържание - молба-декларация вх. № К-70/18.01.2012г. и
вх. № К -1161/25.06.2013г. за получаване
на месечни помощи за дете до завършване на средно образование, но не повече от
20-годишна възраст, и е получила без правно основание чуждо движимо имущество –
пари в размер на 630 лв., собственост на Агенция за социално подпомагане -
Дирекция „Социално подпомагане” гр. Кубрат, с намерение да ги присвои. Сумата е
сбор от получените за периода от 18.01.2012г. до 30.11.2013г. от подс. С. месечни
помощи за отглежданото от нея дете. Сумите са превеждани от Дирекция „Социално
подпомагане” по банковата сметка на подс. С. с платежни нареждания. / справка
от Дирекция “Социално подпомагане“ т. II, л. 60/
Видно от заключението по
съдебно-финансовата експертиза (т. I, л. 17-23, л. 24-38), за декларираните периоди подс. С.С.
е имала доходи, различни от тези, които е декларирала в Молбите-декларации.
От заключението по почерковата експертиза (т. II, л. 42-43)
подписите положени срещу „декларатор“ в молби-декларации с вх. № 1449/12.06.2009г., вх. №
К-70/18.01.2012г. и вх. № К-1161/25.06.2013г. са изпълнени от С.З.С..
Изложените фактически обстоятелства
се признават изцяло от подс.С.С.. Направеното самопризнание се подкрепя от приложените
към досъдебното производство документи и протоколи за разпит на свидетели, които
са събрани по реда и начините, указани в НПК, и съставляват годни източници на
доказателствена информация.
Обстоятелствата във връзка с получените
от чужбина парични суми се доказват от приложените по делото специални бланки
Получаване на пари / „To receive money”/. Подсъдимата не отрича, че е получила
горепосочените парични преводи. Заявява намерение да плати всичките си
задължения към държавата.
Фактът, че подс.С.С. не е подавала
данъчни декларации за доходи през инкриминирания период 2009-2012г. се доказва
от приложеното по делото писмо от ТД на НАП-Варна /т.І, л.172 от ДП/.
Размерът на получените доходи и на дължимите
данъци е установен от съдебно-финансовата експертиза /т.ІІ, л.24-л.38/, чието
заключение като компетентно, относимо и неоспорено от страните се възприема от
съда изцяло.
Фактическата обстановка във връзка с
кандидатстването на подс.С.С. пред Дирекция ”Социално подпомагане”-Кубрат за
семейни помощи за деца и получаването на такива се установява от приложените по
ДП молби-декларации. Саморъчните подписи за „декларатор” в разглежданите молби-декларации
са изпълнени от подсъдимата – факт, който се признава от нея и е потвърден от почерковата
експертиза по делото. Размерът на отпуснатите помощи е установен от финансовата
експертиза. Същата експертиза е изчислила и доходите на подсъдимата през периода на получаване на помощите. Съдът се
съгласява изцяло и със заключенията на тези експертизи, чиято правилност и
обоснованост е безспорна.
В съдебно заседание подс.С.
представя вносна бележка от 10.06.2014г., от която е видно, че е внесла по
сметка на Дирекция ”Социално подпомагане”-Кубрат сумата 970 лв, представляваща
получените семейни добавки и лихвите върху тях.
Подс.С.С. е на 25 години, със средно
образование, омъжена е, има едно дете, не е осъждана.
Въз основа на изложеното от
фактическа страна, от правна страна Разградският окръжен съд намира следното: Обвиненията
са доказани по изискуемия от чл.303, ал.2 НПК несъмнен начин.
І. Подс.С.С. е с постоянен адрес в РБългария,
което я определя като местно физическо лице по смисъла на чл.4, ал.1, т.1 от
Закона за данъците върху доходите на физическите лица. Съгласно чл.6 ЗДДФЛ тя е
носител на задължението за данъци за придобити доходи от източници в РБългария
и в чужбина. Получените парични суми от чужбина са облагаем доход – чл.12, ал.1
във вр. с чл.10, ал.1, т.6 във вр. с чл.35, т.6 ЗДДФЛ и не попадат сред
изключените от облагане по чл.13 ЗДДФЛ. Разпоредбите на чл.50 и чл.53 ЗДДФЛ
предписват задължение за подаване на годишна данъчна декларация за доходите в
срок до 30 април на годината, следваща придобиването им, което не е било
изпълнявано от подсъдимата. Подсъдимата не е подала изискуемите данъчни
декларации: за времето от 01.01.2010г. до 30.04.2010г. относно придобитите през
2009г. доходи, за времето от 01.01.2011г. до 30.04.2011г. относно придобитите
през 2010г. доходи, за времето от 01.01.2012г. до 30.04.2012г. относно
придобитите през 2011г. доходи и за времето от 01.01.2013г. до 30.04.2013г.
относно придобитите през 2012г. доходи.
Като не е декларирала получените
доходи, тя е избегнала плащането на нормативно определения данък. Общо данъчните
задължения за четирите години 2009-2012 възлизат на 7 577,25 лв, която сума надхвърля 3000 лв и по смисъла на
чл.93, т.14, пр.1 НК съставлява големи размери. Деянията са били извършени при
пряк умисъл, тъй като подс.С. е съзнавала, че получава доходи, била е длъжна да
ги декларира и не е сторила това, защото е искала да избегне плащането на
дължимите данъци.
Касае се до четири деяния, извършени
в четири последователни години, с обективна и субективна връзка между тях, при
които общият престъпен резултат е над установения в чл.93, т.14, пр.1 НК
критерий, което ги определя като единно продължавано престъпление /вж. ТР №
1/2009г. ОСНК на ВКС/.
По този начин от обективна и
субективна страна подс.С.С. е осъществила престъпния състав по чл.255, ал.1,
т.1 НК във вр. с чл.26, ал.1 НК.
ІІ. На 12.06.2009г. подс. С. е поискала от Дирекция
„Социално подпомагане”-Кубрат да й бъдат отпуснати помощи по реда на Закона за
семейни помощи за деца. Подала е изискуемата от чл.10, ал.1 ЗСПД молба-декларация,
в които е декларирала нулев брутен доход на семейството, което не е отоваряло
на истината. В действителност тя е разполагала с паричните средства от чужбина
– предмет на разглеждане по първото обвинение, поради което средно месечният
доход на член от семейството й за същия период е бил в размер на 869,43 лв и тя
не е отговаряла на изискванията за получаване на помощи по ЗСПД. Декларирайки
липса на доходи, тя е въвела в заблуждение длъжностните лица от Дирекция
„Социално подпомагане”-Кубрат, че има право на помощ и е получила такава в размер на 150 лв. Деянието е било извършено с пряк
умисъл. Подсъдимата е съзнавала, че използва документ с невярно съдържание и че
няма основание да получи помощи. Предвиждала е, че чрез подаването на невярната
декларация ще й бъде отпусната помощ и е целяла противозаконното й присвояване.
Така се обосновава обективна и субективна съставомерност по чл.212, ал.1 НК.
ІІІ. На 18.01.2012г. подс. С. подала
молба–декларация за получаване на месечна помощ за дете до завършване на средно
образование, но не повече от 20-годишна възраст, в която декларирала
средномесечен брутен доход на цялото семейство за предходните 12 месеца от
594.58 лв. Реално поради получените парични преводи от чужбина този доход бил 607,48
лв за всеки член от семейството й. Това превишавало допустимия за подпомагане
доход от 350 лв за член от семейството и подсъдимата не би получила семейни
помощи. На основание на подадената декларация с невярно съдържание Дирекция
„Социално подпомагане” гр. Кубрат отпуснала на подс. С. месечна помощ в размер
на 35,00 лв и тя получила общо за 12 месеца сумата 420 лв.
На 25.06.2013г. подс. С. подала идентична
молба–декларация, в която декларирала среден брутен доход на семейството си за
предходните 12 месеца от 693.465 лв. В действителност при отчитане на
получените доходи от чужбина, средномесечният доход на всеки член от
семейството й за същия период бил в размер на 560,66 лв. Като не е декларирала
реалния доход на семейството си, подс.С. е въвела в заблуждение длъжностните
лица от Дирекция „Социално подпомагане” - гр. Кубрат, че има основание за
получи месечна помощ в размер на 35 лв и й е била отпусната такава за 6 месеца
в размер на 210 лв общо.
Горните деяния са били извършени
умишлено със съзнанието, че се използва документ с невярно съдържание и с
намерението противозаконно да се присвоят отпуснатите помощи.
По този начин се установяват
обуктивните и субективните признаци от състава по чл.212, ал.1 НК. Касае се до
две деяния, осъществяващи състава на едно и също престъпление, извършени през
непродължителни периоди от време, при еднаква обстановка и при еднородна вина,
в диалектическа връзка помежду си, и съгласно чл.26, ал.1 НК се определят като
продължавано престъпление.
Тъй като до приключване на съдебното
следствие присвоените суми – предмет на документните измами в общ размер на 780
лв са били върнати на Дирекция „Социално подпомагане” - гр. Кубрат,
наказателната отговорност следва да се реализира по чл.212 б, ал.1, т.1 НК.
При определяне на наказанието за
престъплението по чл.255, ал.`1, т.1 във вр. с чл.26, ал.1 НК съдът отчете
наличие единствено на смекчаващи отговорността на подсъдимата обстоятелства:
самопризнанието, добросъвестното й процесуално поведение, чистото й съдебно
минало, младата й възраст. С оглед на тях съдът намери, че минималното,
предвидено в закона наказание от 1 година лишаване от свобода е несъразмерно
тежко, поради което и на основание чл.55, ал.1, т.1 НК го наложи под най-ниския
предел. Съдът прие за съответно на това престъпление наказанието лишаване от
свобода за срок от 4 месеца, което е достатъчно да реализира целите на
индивидуалната и генералната превенция. Съгласно чл.55, ал.3 НК съдът прецени,
че не следва да налага кумулативното предвидено по чл.255, ал.1 НК наказание
глоба.
При индивидуализацията на
наказанията за престъпленията по чл.212, ал.1 НК съдът прецени, че няма
основание за прилагане на института по чл.55 НК. Има превес на смекчаващите
отговорността обстоятелства, посочени по-горе, но са налице и отегчаващи
такива: престъпна упоритост и реална съвкупност от престъпления, което
несъмнено завишава обществената опасност на деянията. При този баланс на
релевантните за отговорността на подсъдимата обстоятелства минималното
наказание от 3 месеца лишаване от свобода, съгласно чл.212б, ал.1, т.1 НК, не
разкрива несъразмерна тежест. Наказанието лишаване от свобода следва да се
наложи за срок от 6 месеца, който размер съответства на характера и тежестта на
всяко едно от двете престъпления, и по реда на чл.58а, ал.1 НК следва да се
намали с една трета. Така окончателните наказания за двете престъпления по
чл.212 НК са в размер на 4 месеца лишаване от свобода.
Поради това, че трите престъпления
са извършени преди да има влязла в сила присъда за кое да е от тях, на
основание чл.23, ал.1 НК следва да се определи общо наказание, а именно 4
месеца лишаване от свобода.
Така наложеното общо наказание от 4
месеца лишаване от свобода не следва да се изтърпява ефективно. Подсъдимата С.С.
не е осъждана и за постигане на необходимия поправително-възпиращ и
възпитателен ефект от наказанието не е наложително да бъде изолирана от
обществото. Налице са формалните изисквания по чл.66, ал.1 НК и изпълнението на
наказанието следва да се отложи за изпитателен срок от 3 години.
Гражданският иск на Министъра на
финансите е основателен и доказан. Налице са кумулативно дадените предпоставки
по чл.45, ал.1 ЗЗД: противоправно поведение на подсъдимата – процесното
престъпление по чл.255, ал.1, т.1 във вр. с чл.26, ал.1 НК; имуществени вреди
за държавата, изразяващи се в неплатените данъчни задължения; причинна връзка,
при която вредите се явяват пряка и непосредствена последица от престъплението;
и вина. Този фактически състав поражда пълната имуществена отговорност на
подсъдимата, която следва да заплати на Държавата, представлявана от Министъра
на финансите, обезщетение в размер на 7 577,25
лв, ведно със законната лихва от довършване на престъплението –
30.04.2013г. до окончателното изплащане.
С оглед изхода на делото и на основание
чл.189, ал.3 НПК в тежест на подс.С.С. следва да бъдат възложени разноските от
досъдебното производство, платими в полза на МВР, както и държавна такса върху
уважения граждански иск, дължима по сметка на РОС.
В този смисъл съдът постанови
присъдата си.
СЪДИЯ-ДОКЛАДЧИК:
НР