МОТИВИ към Присъда № 59/02.09.2014г. постановена по НОХД № 224/2014г.
по описа на РОС.
Обвинението против подсъдимата А.А.А. *** е по чл.255,
ал.3 във вр. с ал.1, т.1 във вр. с чл.26, ал.1 от НК за това, че през периода 01.01.2008г.
до 30.04.2013г. в гр.Разград, в условията на продължавано престъпление, е
избегнала установяването и плащането на данъчни задължения в особено големи
размери, като не е подала годишни данъчни декларации, изискуеми по чл.50, ал.1,
т.1 от Закона за данъците върху доходите на физическите лица /ЗДДФЛ/, както
следва: за 2007г.- в размер на 17 687,09лв., за 2008г.- в размер на
4 047,92 лв, за 2009г.- 5 329,45лв., за 2010г.- в размер на
4192,08лв., за 2011г.- в размер на 2135,38 лв. и за 2012г.- в размер на
10 658,60 лв., при общ размер на данъчните задължения 44 050,52 лв.;
както и по чл.212, ал.1 пр.1 с чл.26, ал.1 от НК за това, че през периода 27.07.2007г. до 30.11.2013г. в
гр. Завет, обл. Разград, в условията на продължавано престъпление, чрез използване
на документи с невярно съдържание - Молби декларации вх. №№ 1204/27.07.2017г.,
1170/28.07.2008г., 1055/09.07.2009г., З-1137/27.07.2010г.,
З-1001/29..07.2011г., З-1131/25.08.2011г., З-72/20.01.2012г.,
З-1006/31.07.2012г. и З-1466/20.11.2012г., всички за получаване на месечни
помощи за дете до завършване на средно образование, но не повече от 20-годишна
възраст, подадени на основание чл.7 от Закона за семейните помощи за деца
/ЗСПД/, молба- декларация с вх.№ З-796/22.06.2011г. за получаване на еднократна
помощ при бременност, подадена на основание чл.5а от ЗСПД и молба-декларация с
вх.№ З-1130/25.08.2011г. за получаване на помощи за отглеждане на дете до 1
година, подадена на основание чл.8, ал.1 от ЗСПД, всички молби-декларации
подадени пред служител на Д”СП”- гр.Кубрат, е получила без правно основание
чуждо движимо имущество- пари- сумата от 8 233 лв., собственост на Агенция
Агенция Социално подпомагане гр.София, с намерение да го присвои.
Съдебното производство е проведено по реда на глава 27 от НПК- съкратено съдебно следствие по разпореждане на съда. При предварителното изслушване подсъдимата е признала изцяло фактите, изложени в обстоятелствената част на обвинителния акт като заявява, че съжалява за случилото се, тъй като не е знаела, че трябва да подава декларация, поради което съдът е обявил, че при постановяване на присъдата ще ползва самопризнанието й, без да събира доказателства за фактите, изложени в обстоятелствената част на обвинителния акт. Защитникът й- адв.П. счита, че предвид изявлението на подзащитната му и с оглед предложението на прокурора същото е основателно и моли съдът да постанови акт в това отношение. По повод гражданския иск на държавата счита същия за неоснователен, предвид изп.д.№ 1313/13г. и неоспорения ревизионен акт издяден спрямо подзащитната му от ТД на НАП. Досежно гр.иск на Агенция Социално подпомагане предоставя на съда да реши относно неговата основателност.
Държавата, чрез министъра на финансите, е предявила граждански иск за сумата от 44 050.52лв., представляваща обезщетение за претърпени имуществени вреди в резултат на неплащането на данъчни задължения в същия размер за периода 01.01.2008г.-30.04.2013г., ведно със законната лихва от датата на деликта до окончателното изплащане на сумата. Гр.иск е приет за съвместно разглеждане и държавата е конституирана като гр.ищец в процеса, като проц.представител счита иска за основателен и доказан, поради което моли да бъде уважен изцяло.
Агенция Социално подпомагане гр.София също е
предявила граждански иск за сумата от 8233 лв., ведно със законната лихва от
момента на причиняване до окончателното изплащане на сумата, като обезщетение
за причинени имуществени вреди в резултат на престъплението по чл.212 от НК,
който е приет за съвместно разглеждане и Агенцията е конституирана като гр.ищец
в процеса. Процесуалният й представител счита обвинението за доказано, поради
което моли съда да уважи така предявения им граждански иск.
Представитeлят на ОП-Разград поддържа обвинението и го счита за
доказано предвид направеното от подсъдимата самопризнание и събраните на ДП
писмени и гласни доказателства. Предлага на съда да признае подсъдимата за виновна
по така повдигнатите й обвинения, като счита, че наказанията за двете деяния следва
да бъдат определени при условията на чл.58а от НК между минимума и средния
размер предвиден за съответните престъпления и намалени с 1/3- около 2 години
лишаване от свобода за всяко едно от тях, като бъде определено и едно общо
наказание по реда на чл.23 от НК, чието изтърпяване бъде отолжено по реда на
чл.66 от НК. По отношение на гр.искове счита същите за основателни и доказани и
предлага да бъдат уважени.
Разградският окръжен съд, като прецени събраните и
проверени по делото доказателства и доказателствени средства, обсъдени
поотделно и в тяхната съвкупност, както и във връзка с обясненията на подсъдимия,
намира за установено от фактическа и правна страна следното:
Обв. А.А. е български гражданин с постоянен и настоящ
адрес с. Брестовене, общ. Завет. Тя живеела на семейни начала с Абедин А.
Зекерие, с когото полагали грижи за четирите си деца – Шюрие А., Гюлер А.,
Тюркеш А. и Дилек А..
За времето от 01.01.2007г. до 31.12.2012г. обв. А. е била
безработна, не е получавала трудово
възнаграждение и парични обезщетения за безработица./ справка Агенцията по
заетостта т. II,
л. 42/
I. Относно обвинението за
престъпление по чл. 255, ал. 3 във вр. с
ал. 1, т. 1 във вр. с чл. 26, ал. 1 от НК
За времето от 2007г. до 2012г. обв. А. получила от
граждани на различни държави – Франция, Великобритания, Турция, Германия, Холандия, Дания, Австрия, Швейцария, пари, чрез
системите “Western Union” /„Уестърн юнион”/ и „Money gram” / “Мъни грам”. Това са международни системи за експресни парични
преводи, при които сумите се превеждат по банков път и се получават лично. Изпращача
посочвал имената на получателя, от коя държава е, размера и валутата на
превода. Лицето, което получавало сумата трябвало да представи документ за
самоличност – лична карта, задграничен паспорт или свидетелство за управление
на моторно превозно средство, както и уникален
десет цифрен, съответно осем цифрен код, съобщен му от изпращача.
Представителство при тази услуга не се допускало.
За да получи парите обвиняемата посещавала различни
представителства на “Western Union”/ „Уестърн юнион”/ и „Money gram” / “Мъни
грам”, намиращи се в гр. Кубрат, гр. Силистра,
гр. Велико Търново, гр. Варна, гр. Русе и гр. Исперих. Там служителят от
банковата институция въвеждал следните данни: уникалният десетцифрен /съответно
осемцифрен/ код, личните й данни, вида и
размера на валутата, нейната левова равностойност. След това подготвял разписка, която била предоставяна за подпис. В горен й ляв
ъгъл били отразени номера на лична карта и ЕГН на получателя, в горен десен
ъгъл идентификационния код на оператора /служителя, извършил операцията/,
10-цифрения / съответно 8-цифрен/ персонален код на превода /MTCN/, датата,
часа и размера на сумата. След това служителят разпечатвал този документ и го
представял на обв. А.. Последната го подписвала, получавала сумата, като един
екземпляр от разписката оставал у нея, а друг в представителя на „Western Union”/ „Уестърн юнион”/ и „Money gram” /“Мъни грам”/.
По този начин, тя получила чрез „Лозина“ ЕООД, гр.
Кубрат, „ЕВРОКЕШ“ ООД, гр. Исперих, „Одит
Консулт 2005“ ЕООД, гр. Исперих, „Одит консулт 2005“ ЕООД, „РУМ-Румен Димитров”
– гр. Силистра, „ЦКБ“ АД, „Експресбанк” АД, „ОББ“ АД , „Д банк” АД, Money Gram
следните парични преводи:
|
|
MTCN |
|
|
|
1,95583 |
|
|
|
№ |
Документ |
евро |
долар |
BGN |
левова |
Държава |
|
|
|
№ |
Дата |
|
|
|
равност/ст |
|
|
1 |
541-273-8818 |
11.01.2007 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Франция |
|
2 |
060-263-6619 |
15.01.2007 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Франция |
|
3 |
171-391-9044 |
15.01.2007 |
194,23 |
|
|
379,88 |
Дания |
|
4 |
378-106-5525 |
16.01.2007 |
517,99 |
|
|
1013,10 |
Дания |
|
5 |
632-900-6590 |
26.01.2007 |
110,00 |
|
|
215,14 |
Франция |
|
6 |
119-972-0848 |
29.01.2007 |
180,00 |
|
|
352,05 |
Холандия |
|
7 |
355-084-5846 |
29.01.2007 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Холандия |
|
8 |
142-073-2885 |
30.01.2007 |
500,00 |
|
|
977,92 |
Холандия |
|
9 |
927-056-8774 |
30.01.2007 |
500,00 |
|
|
977,92 |
Холандия |
|
10 |
322-853-6000 |
31.01.2007 |
800,00 |
|
|
1564,66 |
Холандия |
|
11 |
136-523-8961 |
02.02.2007 |
90,62 |
|
|
177,24 |
Дания |
|
12 |
075-409-5502 |
03.02.2007 |
517,87 |
|
|
1012,87 |
Дания |
|
13 |
534-505-6224 |
03.02.2007 |
517,87 |
|
|
1012,87 |
Дания |
|
14 |
554-066-6665 |
15.02.2007 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Холандия |
|
15 |
048-301-8667 |
28.02.2007 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Германия |
|
16 |
869-250-2639 |
28.02.2007 |
350,00 |
|
|
684,54 |
Германия |
|
17 |
596-869-9121 |
01.03.2007 |
500,00 |
|
|
977,92 |
Германия |
|
18 |
892-248-6752 |
01.03.2007 |
500,00 |
|
|
977,92 |
Германия |
|
19 |
169-403-5159 |
06.03.2007 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Швейцария |
|
20 |
250-202-7612 |
06.03.2007 |
244,40 |
|
|
478,00 |
Германия |
|
21 |
570-237-6175 |
06.03.2007 |
280,00 |
|
|
547,63 |
Швейцария |
|
22 |
397-228-6002 |
07.03.2007 |
400,00 |
|
|
782,33 |
Германия |
|
23 |
974-575-2176 |
07.03.2007 |
30,00 |
|
|
58,67 |
Швейцария |
|
24 |
442-321-1919 |
09.03.2007 |
210,00 |
|
|
410,72 |
Франция |
|
25 |
632-985-0290 |
09.03.2007 |
400,00 |
|
|
782,33 |
Холандия |
|
26 |
435-232-9508 |
10.03.2007 |
285,82 |
|
|
559,02 |
Великобритания |
|
27 |
184-011-3374 |
12.03.2007 |
65,00 |
|
|
127,13 |
Холандия |
|
28 |
621-227-3756 |
12.03.2007 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Франция |
|
29 |
312-597-5750 |
13.03.2007 |
260,00 |
|
|
508,52 |
Франция |
|
30 |
339-285-5912 |
14.03.2007 |
280,00 |
|
|
547,63 |
Франция |
|
31 |
355-199-6042 |
16.03.2007 |
500,00 |
|
|
977,92 |
Франция |
|
32 |
085-841-7970 |
17.03.2007 |
424,38 |
|
|
830,02 |
Великобритания |
|
33 |
496-950-2570 |
17.03.2007 |
70,00 |
|
|
136,91 |
Франция |
|
34 |
632-269-8778 |
23.03.2007 |
110,00 |
|
|
215,14 |
Турция |
|
35 |
496-976-8000 |
26.03.2007 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Турция |
|
36 |
869-895-8126 |
29.03.2007 |
142,77 |
|
|
279,23 |
Великобритания |
|
37 |
726-122-5620 |
30.03.2007 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Франция |
|
38 |
074-222-90047 |
02.04.2007 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Франция |
|
39 |
005-260-4755 |
04.04.2007 |
400,00 |
|
|
782,33 |
Франция |
|
40 |
246-172-3518 |
04.04.2007 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Франция |
|
41 |
792-254-9737 |
05.04.2007 |
500,00 |
|
|
977,92 |
Франция |
|
42 |
448-684-3733 |
06.04.2007 |
180,00 |
|
|
352,05 |
Турция |
|
43 |
590-812-9606 |
06.04.2007 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Турция |
|
44 |
129-299-7776 |
09.04.2007 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Турция |
|
45 |
208-173-9751 |
09.04.2007 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Турция |
|
46 |
669-240-1457 |
09.04.2007 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Турция |
|
47 |
892-224-7118 |
09.04.2007 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Турция |
|
48 |
534-089-7041 |
10.04.2007 |
400,00 |
|
|
782,33 |
Франция |
|
49 |
605-888-1575 |
10.04.2007 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Турция |
|
50 |
701-907-9364 |
10.04.2007 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Турция |
|
51 |
637-314-3205 |
11.04.2007 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Франция |
|
52 |
336-245-9032 |
18.04.2007 |
430,45 |
|
|
841,89 |
Великобритания |
|
53 |
921-294-2161 |
19.04.2007 |
350,00 |
|
|
684,54 |
Великобритания |
|
54 |
103-926-4678 |
20.04.2007 |
500,00 |
|
|
977,92 |
Великобритания |
|
55 |
444-217-2428 |
02.05.2007 |
180,00 |
|
|
352,05 |
Франция |
|
56 |
570-307-6380 |
02.05.2007 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Турция |
|
57 |
061-207-6590 |
03.05.2007 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Франция |
|
58 |
895-092-4624 |
03.05.2007 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Холандия |
|
59 |
489-071-3662 |
09.05.2007 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Франция |
|
60 |
901-785-6898 |
11.05.2007 |
130,00 |
|
|
254,26 |
Франция |
|
61 |
176-966-4170 |
14.05.2007 |
70,00 |
|
|
136,91 |
Франция |
|
62 |
476-472-0421 |
14.05.2007 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Турция |
|
63 |
541-218-3253 |
21.05.2007 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Турция |
|
64 |
196-960-4376 |
29.05.2007 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Франция |
|
65 |
578-980-9526 |
18.06.2007 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Турция |
|
66 |
368-883-7218 |
19.06.2007 |
180,00 |
|
|
352,05 |
Турция |
|
67 |
755-840-1131 |
19.06.2007 |
130,00 |
|
|
254,26 |
Турция |
|
68 |
091-232-3238 |
20.06.2007 |
220,00 |
|
|
430,28 |
Турция |
|
69 |
250-949-9234 |
20.06.2007 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Турция |
|
70 |
749-042-8039 |
21.6.2007 |
49,50 |
|
|
96,81 |
Холандия |
|
71 |
565-233-0020 |
22.06.2007 |
245,00 |
|
|
479,18 |
Турция |
|
72 |
955-238-4957 |
26.06.2007 |
180,00 |
|
|
352,05 |
Франция |
|
73 |
278-289-1323 |
28.06.2007 |
170,00 |
|
|
332,49 |
Турция |
|
74 |
512-345-0251 |
29.06.2007 |
280,00 |
|
|
547,63 |
Турция |
|
75 |
239-319-4300 |
02.07.2007 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Турция |
|
76 |
651-174-4959 |
02.07.2007 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Турция |
|
77 |
746-907-5505 |
02.07.2007 |
320,00 |
|
|
625,87 |
Турция |
|
78 |
512-012-4640 |
05.07.2007 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Турция |
|
79 |
422-877-4976 |
10.07.2007 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Турция |
|
80 |
069-141-1200 |
20.07.2007 |
220,00 |
|
|
430,28 |
Турция |
|
81 |
401-941-2352 |
27.07.2007 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Турция |
|
82 |
887-215-3544 |
27.07.2007 |
120,00 |
|
|
234,70 |
Турция |
|
83 |
927-956-3777 |
27.07.2007 |
180,00 |
|
|
352,05 |
Турция |
|
84 |
412-929-0546 |
02.08.2007 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Турция |
|
85 |
560-972-5852 |
03.08.2007 |
600,00 |
|
|
1173,50 |
Франция |
|
86 |
707-903-3119 |
03.08.2007 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Турция |
|
87 |
721-928-6980 |
03.08.2007 |
70,00 |
|
|
136,91 |
Турция |
|
88 |
441-869-9718 |
13.08.2007 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Турция |
|
89 |
677-967-2080 |
14.08.2007 |
71,24 |
|
|
139,33 |
Турция |
|
90 |
604-959-6126 |
15.08.2007 |
280,00 |
|
|
547,63 |
Турция |
|
91 |
870-953-4791 |
16.08.2007 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Турция |
|
92 |
876-903-6235 |
17.08.2007 |
462,00 |
|
|
903,59 |
Турция |
|
93 |
711-924-0918 |
24.08.2007 |
90,00 |
|
|
176,02 |
Турция |
|
94 |
908-886-2710 |
24.08.2007 |
180,00 |
|
|
352,05 |
Турция |
|
95 |
883-981-1423 |
31.08.2007 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Турция |
|
96 |
974-979-3576 |
01.09.2007 |
230,00 |
|
|
449,84 |
Турция |
|
97 |
020-876-5516 |
04.09.2007 |
500,00 |
|
|
977,92 |
Турция |
|
98 |
098-941-6321 |
06.09.2007 |
30,00 |
|
|
58,67 |
Турция |
|
99 |
304-883-0755 |
06.09.2007 |
160,00 |
|
|
312,93 |
Турция |
|
100 |
890-908-1023 |
15.09.2007 |
125,83 |
|
|
246,10 |
Турция |
|
101 |
261-982-2387 |
19.09.2007 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Турция |
|
102 |
553-162-5984 |
19.09.2007 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Холандия |
|
103 |
409-656-1840 |
21.09.2007 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Холандия |
|
104 |
920-195-4069 |
24.09.2007 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Турция |
|
105 |
386-225-9923 |
25.09.2007 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Холандия |
|
106 |
053-832-3132 |
26.09.2007 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Холандия |
|
107 |
234-267-6841 |
26.09.2007 |
202,00 |
|
|
395,08 |
Турция |
|
108 |
216-033-4501 |
27.09.2007 |
950,00 |
|
|
1858,04 |
Холандия |
|
109 |
711-881-6978 |
27.09.2007 |
800,00 |
|
|
1564,66 |
Холандия |
|
110 |
934-247-2452 |
27.09.2007 |
1300,00 |
|
|
2542,58 |
Холандия |
|
111 |
770-940-9272 |
28.09.2007 |
180,00 |
|
|
352,05 |
Турция |
|
112 |
497-902-4694 |
01.10.2007 |
500,00 |
|
|
977,92 |
Турция |
|
113 |
035-956-1760 |
02.10.2007 |
30,00 |
|
|
58,67 |
Турция |
|
114 |
289-960-0939 |
03.10.2007 |
275,00 |
|
|
537,85 |
Холандия |
|
115 |
446-939-1059 |
04.10.2007 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Холандия |
|
116 |
518-153-5793 |
04.10.2007 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Холандия |
|
117 |
017+242-2458 |
05.10.2007 |
900,00 |
|
|
1760,25 |
Холандия |
|
118 |
196-321-6584 |
05.10.2007 |
1350,50 |
|
|
2641,35 |
Турция |
|
119 |
606-195-4949 |
08.10.2007 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Турция |
|
120 |
860-935-3970 |
08.10.2007 |
280,00 |
|
|
547,63 |
Турция |
|
121 |
561-883-0508 |
09.10.2007 |
500,00 |
|
|
977,92 |
Турция |
|
122 |
044-912-9158 |
15.10.2007 |
30,00 |
|
|
58,67 |
Турция |
|
123 |
002-156-9930 |
16.10.2007 |
550,00 |
|
|
1075,71 |
Холандия |
|
124 |
981-833-3858 |
16.10.2007 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Турция |
|
125 |
081-853-0556 |
17.10.2007 |
230,00 |
|
|
449,84 |
Турция |
|
126 |
889-317-5857 |
17.10.2007 |
500,00 |
|
|
977,92 |
Турция |
|
127 |
875-959-7464 |
19.10.2007 |
500,00 |
|
|
977,92 |
Турция |
|
128 |
641-234-5540 |
22.10.2007 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Турция |
|
129 |
810-326-9806 |
22.10.2007 |
60,00 |
|
|
117,35 |
Турция |
|
130 |
754-216-5635 |
24.10.2007 |
180,00 |
|
|
352,05 |
Турция |
|
131 |
882-326-2665 |
24.10.2007 |
500,00 |
|
|
977,92 |
Турция |
|
132 |
177-068-6813 |
01.11.2007 |
160,00 |
|
|
312,93 |
Германия |
|
133 |
973-502-9779 |
01.11.2007 |
275,00 |
|
|
537,85 |
Германия |
|
134 |
498-105-2298 |
02.11.2007 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Германия |
|
135 |
838-621-7970 |
02.11.2007 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Германия |
|
136 |
014-737-9388 |
12.11.2007 |
350,00 |
|
|
684,54 |
Холандия |
|
137 |
147-742-2370 |
12.11.2007 |
380,00 |
|
|
743,22 |
Холандия |
|
138 |
318-731-8850 |
13.11.2007 |
900,00 |
|
|
1760,25 |
Холандия |
|
139 |
672-747-6141 |
27.11.2007 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Холандия |
|
140 |
887-857-4529 |
17.12.2007 |
160,00 |
|
|
312,93 |
Турция |
|
141 |
990-213-7255 |
17.12.2007 |
130,00 |
|
|
254,26 |
Германия |
|
142 |
468-771-2816 |
18.12.2007 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Турция |
|
143 |
865-077-7710 |
07.01.2008 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Холандия |
|
144 |
150-775-9667 |
08.01.2008 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Австрия |
|
145 |
642-157-6787 |
08.01.2008 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Австрия |
|
146 |
721-827-3064 |
08.01.2008 |
500,00 |
|
|
977,92 |
Холандия |
|
147 |
759-278-4320 |
11.01.2008 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Австрия |
|
148 |
372-797-4194 |
17.01.2008 |
30,00 |
|
|
58,67 |
Австрия |
|
149 |
953-273-4665 |
21.01.2008 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Германия |
|
150 |
432-785-6650 |
23.01.2008 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Турция |
|
151 |
881-732-1097 |
04.02.2008 |
32,73 |
|
|
64,01 |
Турция |
|
152 |
362-758-5317 |
07.02.2008 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Австрия |
|
153 |
406-976-6561 |
07.02.2008 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Турция |
|
154 |
792-788-8073 |
07.02.2008 |
40,00 |
|
|
78,23 |
Австрия |
|
155 |
363-155-4439 |
08.02.2008 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Турция |
|
156 |
770-767-8780 |
12.02.2008 |
105,57 |
|
|
206,48 |
Турция |
|
157 |
844-246-6274 |
12.02.2008 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Германия |
|
158 |
868-855-6076 |
13.02.2008 |
500,00 |
|
|
977,92 |
Турция |
|
159 |
731-779-6580 |
15.02.2008 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Турция |
|
160 |
377-180-1700 |
18.02.2008 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Франция |
|
161 |
095-248-2902 |
26.02.2008 |
39,24 |
|
|
76,75 |
Турция |
|
162 |
660-837-4310 |
29.02.2008 |
35,12 |
|
|
68,69 |
Турция |
|
163 |
554-970-1295 |
05.03.2008 |
120,00 |
|
|
234,70 |
Холандия |
|
164 |
233-984-4708 |
06.03.2008 |
88,00 |
|
|
172,11 |
Холандия |
|
165 |
699-975-1018 |
10.03.2008 |
63,07 |
|
|
123,35 |
Турция |
|
166 |
708-857-4372 |
17.03.2008 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Турция |
|
167 |
822-857-1292 |
17.03.2008 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Турция |
|
168 |
169-787-9530 |
18.03.2008 |
500,00 |
|
|
977,92 |
Турция |
|
169 |
426-236-0436 |
18.03.2008 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Турция |
|
170 |
759-226-2316 |
18.03.2008 |
500,00 |
|
|
977,92 |
Турция |
|
171 |
374-253-7518 |
31.03.2008 |
260,00 |
|
|
508,52 |
Германия |
|
172 |
524-115-6000 |
15.04.2008 |
120,00 |
|
|
234,70 |
Франция |
|
173 |
955-119-3098 |
25.04.2008 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Франция |
|
174 |
028-193-8943 |
10.05.2008 |
80,00 |
|
|
156,47 |
Холандия |
|
175 |
120-218-5673 |
13.05.2008 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Турция |
|
176 |
359-837-8949 |
22.05.2008 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Турция |
|
177 |
863-195-7331 |
26.05.2008 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Холандия |
|
178 |
695-307-4152 |
09.06.2008 |
400,32 |
|
|
782,96 |
Великобритания |
|
179 |
615-991-2798 |
10.06.2008 |
697,95 |
|
|
1365,07 |
Великобритания |
|
180 |
629-121-5208 |
11.06.2008 |
1000,00 |
|
|
1955,83 |
Великобритания |
|
181 |
391-523-5240 |
12.06.2008 |
1000,00 |
|
|
1955,83 |
Великобритания |
|
182 |
897-782-5492 |
13.06.2008 |
350,26 |
|
|
685,05 |
Великобритания |
|
183 |
918-403-3820 |
13.06.2008 |
500,81 |
|
|
979,50 |
Великобритания |
|
184 |
093-377-6347 |
16.06.2008 |
300,62 |
|
|
587,96 |
Великобритания |
|
185 |
048-274-1980 |
18.06.2008 |
900,79 |
|
|
1761,79 |
Великобритания |
|
186 |
071-732-8806 |
23.06.2008 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Франция |
|
187 |
470-724-3042 |
25.06.2008 |
90,00 |
|
|
176,02 |
Франция |
|
188 |
058-728-0442 |
26.06.2008 |
380,00 |
|
|
743,22 |
Франция |
|
189 |
421-723-9174 |
26.06.2008 |
30,00 |
|
|
58,67 |
Франция |
|
190 |
563-454-4082 |
30.06.2008 |
60,00 |
|
|
117,35 |
Турция |
|
191 |
216-172-1601 |
02.07.2008 |
360,00 |
|
|
704,10 |
Турция |
|
192 |
377-354-7859 |
15.07.2008 |
120,00 |
|
|
234,70 |
Франция |
|
193 |
652-316-8862 |
16.07.2008 |
80,00 |
|
|
156,47 |
Франция |
|
194 |
974-454-0443 |
18.07.2008 |
130,00 |
|
|
254,26 |
Франция |
|
195 |
198-532-4780 |
21.07.2008 |
161,51 |
|
|
315,89 |
Швейцария |
|
196 |
246-503-0740 |
21.07.2008 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Швейцария |
|
197 |
078-543-4110 |
04.08.2008 |
95,00 |
|
|
185,80 |
Холандия |
|
198 |
331-825-4016 |
06.08.2008 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Турция |
|
199 |
722-927-0782 |
06.08.2008 |
280,00 |
|
|
547,63 |
Турция |
|
200 |
874-840-6678 |
11.08.2008 |
400,00 |
|
|
782,33 |
Турция |
|
201 |
060-334-7511 |
18.08.2008 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Холандия |
|
202 |
157-537-2950 |
19.08.2008 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Турция |
|
203 |
659-879-9661 |
19.08.2008 |
1178,50 |
|
|
2304,95 |
Турция |
|
204 |
750-732-3737 |
01.09.2008 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Холандия |
|
205 |
987-776-2783 |
02.09.2008 |
183,00 |
|
|
357,92 |
Холандия |
|
206 |
929-914-1202 |
03.09.2008 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Холандия |
|
207 |
167-895-1315 |
09.09.2008 |
272,77 |
|
|
533,49 |
Швейцария |
|
208 |
763-856-9689 |
10.09.2008 |
121,72 |
|
|
238,06 |
Швейцария |
|
209 |
339-407-8104 |
11.09.2008 |
476,68 |
|
|
932,31 |
Швейцария |
|
210 |
525-303-5340 |
01.10.2008 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Германия |
|
211 |
431-875-6321 |
17.10.2008 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Турция |
|
212 |
235-862-9500 |
20.10.2008 |
40,00 |
|
|
78,23 |
Турция |
|
213 |
748-877-1135 |
21.10.2008 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Турция |
|
214 |
111-344-2057 |
21.10.2008 |
|
500,00 |
|
710,00 |
Турция |
|
215 |
066-355-2488 |
27.10.2008 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Германия |
|
216 |
500-928-6860 |
07.11.2008 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Турция |
|
217 |
310-540-5905 |
17.11.2008 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Турция |
|
218 |
405-923-1384 |
17.11.2008 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Турция |
|
219 |
080-846-8489 |
18.11.2008 |
800,00 |
|
|
1564,66 |
Турция |
|
220 |
092-392-2207 |
18.11.2008 |
1000,00 |
|
|
1955,83 |
Турция |
|
221 |
106-361-8130 |
20.11.2008 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Турция |
|
222 |
515-436-8220 |
27.11.2008 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Турция |
|
223 |
593-603-6571 |
1.12.2008 |
60,00 |
|
|
117,35 |
Германия |
|
|
MTCN |
€ |
USD |
BGN |
левова |
|
|
|
|
Документ |
евро |
долар |
|
равност/ст |
Държава |
|
|
|
№ |
Дата |
|
|
|
|
|
|
1 |
760-873-6723 |
08.01.2009 |
354,64 |
|
|
693,62 |
Швейцария |
|
2 |
145-468-6368 |
16.01.2009 |
80,00 |
|
|
156,47 |
Швейцария |
|
3 |
522-795-8648 |
19.01.2009 |
140,00 |
|
|
273,82 |
Турция |
|
4 |
984-312-0197 |
20.01.2009 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Швейцария |
|
5 |
490-913-8086 |
02.02.2009 |
80,00 |
|
|
156,47 |
Турция |
|
6 |
963-192-6578 |
11.02.2009 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Холандия |
|
7 |
667-874-7449 |
12.02.2009 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Франция |
|
8 |
668-190-0398 |
13.02.2009 |
270,00 |
|
|
528,07 |
Франция |
|
9 |
503-836-1349 |
14.02.2009 |
540,00 |
|
|
1056,15 |
Франция |
|
10 |
986-761-7455 |
16.02.2009 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Франция |
|
11 |
531-184-2244 |
24.02.2009 |
|
1300,00 |
|
1820,00 |
Канада |
|
12 |
307-932-7001 |
25.02.2009 |
1500,00 |
|
|
2933,75 |
Канада |
|
13 |
832-226-4231 |
25.02.2009 |
1000,00 |
|
|
1955,83 |
Канада |
|
14 |
584-892-1817 |
26.02.2009 |
1000,00 |
|
|
1955,83 |
Канада |
|
15 |
753-576-1939 |
01.03.2009 |
2700,00 |
|
|
5280,74 |
Канада |
|
16 |
221-960-9546 |
12.03.2009 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Холандия |
|
17 |
716-967-9533 |
13.03.2009 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Холандия |
|
18 |
436-291-1628 |
23.03.2009 |
120,00 |
|
|
234,70 |
Швейцария |
|
19 |
459-888-1941 |
06.04.2009 |
192,42 |
|
|
376,34 |
Великобритания |
|
20 |
805-403-7734 |
06.04.2009 |
533,48 |
|
|
1043,40 |
Великобритания |
|
21 |
732-504-0604 |
07.04.2009 |
960,10 |
|
|
1877,79 |
Великобритания |
|
22 |
202-958-4374 |
07.04.2009 |
746,74 |
|
|
1460,50 |
Великобритания |
|
23 |
197-481-3106 |
15.04.2009 |
230,00 |
|
|
449,84 |
Швейцария |
|
24 |
097-985-2756 |
17.04.2009 |
500,00 |
|
|
977,92 |
Швейцария |
|
25 |
682-518-6381 |
17.04.2009 |
1000,00 |
|
|
1955,83 |
Швейцария |
|
26 |
005-367-0334 |
28.04.2009 |
125,00 |
|
|
244,48 |
Великобритания |
|
27 |
021-778-3766 |
28.04.2009 |
170,00 |
|
|
332,49 |
Великобритания |
|
28 |
056-863-8796 |
29.04.2009 |
500,00 |
|
|
977,92 |
Великобритания |
|
29 |
299-928-0976 |
29.04.2009 |
500,00 |
|
|
977,92 |
Великобритания |
|
30 |
559-477-9290 |
29.04.2009 |
350,00 |
|
|
684,54 |
Великобритания |
|
31 |
811-861-6686 |
29.04.2009 |
750,00 |
|
|
1466,87 |
Великобритания |
|
32 |
822-420-9673 |
29.04.2009 |
500,00 |
|
|
977,92 |
Великобритания |
|
33 |
361-286-0083 |
05.05.2009 |
130,00 |
|
|
254,26 |
Холандия |
|
34 |
292-513-2472 |
06.05.2009 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Холандия |
|
35 |
452-921-4050 |
07.05.2009 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Холандия |
|
36 |
124-209-0880 |
11.05.2009 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Холандия |
|
37 |
520-414-6120 |
11.05.2009 |
330,00 |
|
|
645,42 |
Холандия |
|
38 |
985-445-4396 |
22.05.2009 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Турция |
|
39 |
907-325-0803 |
27.05.2009 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Турция |
|
40 |
888-941-0381 |
02.06.2009 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Холандия |
|
41 |
130-338-2327 |
04.06.2009 |
185,00 |
|
|
361,83 |
Холандия |
|
42 |
078-408-7317 |
11.06.2009 |
125,08 |
|
|
244,64 |
Швеция |
|
43 |
489-894-0728 |
18.06.2009 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Франция |
|
44 |
314-476-1599 |
18.06.2009 |
|
140,00 |
|
193,20 |
Турция |
|
45 |
068-426-3261 |
22.06.2009 |
130,00 |
|
|
254,26 |
Турция |
|
46 |
689-920-0400 |
23.06.2009 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Турция |
|
47 |
799-344-0370 |
29.06.2009 |
44,26 |
|
|
86,57 |
Швеция |
|
48 |
832-497-5686 |
06.07.2009 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Франция |
|
49 |
346-063-5030 |
07.07.2009 |
500,00 |
|
|
977,92 |
Франция |
|
50 |
827-833-1144 |
13.07.2009 |
140,00 |
|
|
273,82 |
Германия |
|
51 |
992-845-0274 |
13.07.2009 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Германия |
|
52 |
823-378-8941 |
14.07.2009 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Холандия |
|
53 |
655-318-0210 |
15.07.2009 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Холандия |
|
54 |
212-854-3289 |
16.07.2009 |
400,00 |
|
|
782,33 |
Холандия |
|
55 |
027-135-7694 |
18.07.2009 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Холандия |
|
56 |
518-159-6834 |
18.07.2009 |
500,00 |
|
|
977,92 |
Холандия |
|
57 |
605-137-7577 |
18.07.2009 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Холандия |
|
58 |
433-061-0309 |
19.07.2009 |
88,00 |
|
|
172,11 |
Холандия |
|
59 |
637-168-9418 |
25.07.2009 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Холандия |
|
60 |
586-960-0169 |
30.07.2009 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Германия |
|
61 |
247-208-6334 |
01.08.2009 |
170,00 |
|
|
332,49 |
Холандия |
|
62 |
799-974-0529 |
05.08.2009 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Холандия |
|
63 |
542-556-2289 |
17.08.2009 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Турция |
|
64 |
728-085-8579 |
17.08.2009 |
120,00 |
|
|
234,70 |
Холандия |
|
65 |
201-915-4540 |
19.08.2009 |
70,00 |
|
|
136,91 |
Холандия |
|
66 |
261-700-6010 |
26.08.2009 |
90,00 |
|
|
176,02 |
Турция |
|
67 |
167-820-8970 |
02.09.2009 |
370,00 |
|
|
723,66 |
Турция |
|
68 |
632-960-3230 |
02.09.2009 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Турция |
|
69 |
813-423-6358 |
03.09.2009 |
500,00 |
|
|
977,92 |
Турция |
|
70 |
932-498-2240 |
03.09.2009 |
600,00 |
|
|
1173,50 |
Турция |
|
71 |
648-886-2399 |
04.09.2009 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Турция |
|
72 |
382-306-7727 |
09.09.2009 |
175,00 |
|
|
342,27 |
Турция |
|
73 |
133-336-4745 |
17.09.2009 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Холандия |
|
74 |
846-433-8685 |
24.09.2009 |
350,00 |
|
|
684,54 |
Турция |
|
75 |
855-115-5927 |
24.09.2009 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Холандия |
|
76 |
904-782-3889 |
24.09.2009 |
500,00 |
|
|
977,92 |
Великобритания |
|
77 |
411-157-3110 |
25.09.2009 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Холандия |
|
78 |
427-409-3798 |
28.09.2009 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Турция |
|
79 |
822-169-6063 |
30.09.2009 |
90,00 |
|
|
176,02 |
Турция |
|
80 |
534-428-2814 |
01.10.2009 |
120,00 |
|
|
234,70 |
Холандия |
|
|
|
|
26219,72 |
1440,00 |
|
53294,51 |
|
|
81 |
376-828-6951 |
20.04.2010 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Франция |
|
82 |
584-876-6928 |
27.04.2010 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Турция |
|
83 |
442-32-733 |
07.05.2010 |
88,00 |
|
|
172,11 |
|
|
84 |
841-51-224 |
07.05.2010 |
120,00 |
|
|
234,70 |
|
|
85 |
697-968-0780 |
27.05.2010 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Турция |
|
86 |
208-533-9227 |
31.05.2010 |
500,00 |
|
|
977,92 |
Турция |
|
87 |
803-858-6490 |
09.06.2010 |
260,00 |
|
|
508,52 |
Испания |
|
88 |
675-297-6225 |
10.06.2010 |
260,00 |
|
|
508,52 |
Испания |
|
89 |
626-872-8510 |
28.06.2010 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Турция |
|
90 |
726-439-7178 |
30.06.2010 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Турция |
|
91 |
681-319-3347 |
06.07.2010 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Турция |
|
92 |
535-320-4530 |
08.07.2010 |
130,00 |
|
|
254,26 |
Турция |
|
93 |
708-874-6807 |
14.07.2010 |
180,00 |
|
|
352,05 |
Турция |
|
94 |
249-089-4448 |
14.07.2010 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Холандия |
|
95 |
187-878-5160 |
15.07.2010 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Турция |
|
96 |
085-535-2674 |
26.07.2010 |
85,00 |
|
|
166,25 |
Турция |
|
97 |
804-910-0769 |
26.07.2010 |
160,00 |
|
|
312,93 |
Турция |
|
98 |
129-051-1675 |
27.07.2010 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Холандия |
|
99 |
417-485-2349 |
28.07.2010 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Дания |
|
100 |
655-986-9788 |
29.07.2010 |
1300,00 |
|
|
2542,58 |
Дания |
|
101 |
515-286-7188 |
29.07.2010 |
900,00 |
|
|
1760,25 |
Дания |
|
102 |
910-408-6345 |
29.07.2010 |
1165,47 |
|
|
2273,83 |
Дания |
|
103 |
207-831-8631 |
29.07.2010 |
380,00 |
|
|
743,22 |
Дания |
|
104 |
406-451-8324 |
02.08.2010 |
125,00 |
|
|
243,88 |
Дания |
|
105 |
034-519-5329 |
02.08.2010 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Турция |
|
106 |
015-373-0953 |
03.08.2010 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Турция |
|
107 |
267-801-0339 |
04.08.2010 |
|
|
903,43 |
903,43 |
Дания |
|
108 |
345-862-8127 |
04.08.2010 |
500,00 |
|
|
975,50 |
Турция |
|
109 |
518-795-2396 |
04.08.2010 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Турция |
|
110 |
432-447-9540 |
05.08.2010 |
|
|
351,29 |
351,29 |
Дания |
|
111 |
443-945-7746 |
09.08.2010 |
310,85 |
|
|
607,97 |
Дания |
|
112 |
651-816-3064 |
10.08.2010 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Турция |
|
113 |
438-899-5939 |
13.08.2010 |
923,46 |
|
|
1806,13 |
Дания |
|
114 |
171-512-4011 |
14.08.2010 |
880,77 |
|
|
1722,64 |
Дания |
|
115 |
478-432-9582 |
14.08.2010 |
479,24 |
|
|
937,31 |
Дания |
|
116 |
724-479-5120 |
14.08.2010 |
906,67 |
|
|
1773,29 |
Дания |
|
117 |
885-921-5544 |
06.09.2010 |
160,00 |
|
|
312,93 |
Турция |
|
118 |
649-244-1515 |
13.09.2010 |
500,00 |
|
|
977,92 |
Турция |
|
119 |
513-525-4572 |
13.09.2010 |
130,00 |
|
|
254,26 |
Турция |
|
120 |
114-791-5481 |
14.09.2010 |
230,00 |
|
|
448,73 |
Турция |
|
121 |
387-098-8498 |
14.09.2010 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Турция |
|
122 |
418-445-1426 |
14.09.2010 |
450,00 |
|
|
880,12 |
Турция |
|
123 |
407-436-6130 |
14.09.2010 |
500,00 |
|
|
977,92 |
Турция |
|
124 |
721-883-4623 |
15.09.2010 |
500,00 |
|
|
975,50 |
Турция |
|
125 |
039-120-0091 |
02.10.2010 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Холандия |
|
126 |
079-955-4124 |
21.10.2010 |
222,00 |
|
|
434,19 |
Турция |
|
127 |
428-960-4320 |
13.11.2010 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Дания |
|
128 |
009-874-8392 |
15.11.2010 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Дания |
|
129 |
817-839-3532 |
15.11.2010 |
900,00 |
|
|
1760,25 |
Дания |
|
130 |
411-527-6343 |
26.11.2010 |
222,00 |
|
|
434,19 |
Турция |
|
131 |
573-715-2714 |
29.11.2010 |
180,00 |
|
|
352,05 |
Турция |
|
132 |
606-913-2274 |
30.11.2010 |
928,50 |
|
|
1815,99 |
Турция |
|
133 |
748-664-4954 |
30.11.2010 |
1800,00 |
|
|
3520,49 |
Турция |
|
134 |
575-596-6070 |
02.12.2010 |
801,50 |
|
|
1567,60 |
Турция |
|
135 |
778-683-7894 |
02.12.2010 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Турция |
|
136 |
827-853-6422 |
16.12.2010 |
170,00 |
|
|
332,49 |
Турция |
|
137 |
373-908-2206 |
27.12.2010 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Турция |
|
|
|
|
20798,46 |
|
1254,72 |
41920,80 |
|
|
138 |
374-96-750 |
11.1.2011 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Холандия |
|
139 |
662-226-6175 |
04.02.2011 |
105,00 |
|
|
205,36 |
Турция |
|
140 |
006-141-2611 |
25.03.2011 |
400,00 |
|
|
782,33 |
Холандия |
|
141 |
821-33-022 |
29.03.2011 |
180,00 |
|
|
352,05 |
Холандия |
|
142 |
824-37-035 |
06.04.2011 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Холандия |
|
143 |
982-063-0255 |
11.04.2011 |
700,00 |
|
|
1369,08 |
Холандия |
|
144 |
483-258-5514 |
11.04.2011 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Холандия |
|
145 |
506-29-619 |
18.04.2011 |
60,00 |
|
|
117,35 |
Холандия |
|
146 |
457-115-1141 |
11.05.2011 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Холандия |
|
147 |
781-32-232 |
23.05.2011 |
240,00 |
|
|
469,40 |
Холандия |
|
148 |
648-204-3499 |
30.05.2011 |
510,00 |
|
|
997,47 |
Холандия |
|
149 |
438-136-2534 |
30.06.2011 |
90,00 |
|
|
176,02 |
Холандия |
|
150 |
104-036-2488 |
11.07.2011 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Холандия |
|
151 |
441-024-3852 |
15.07.2011 |
120,00 |
|
|
234,70 |
Холандия |
|
152 |
805-172-7918 |
01.08.2011 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Холандия |
|
153 |
534-444-4083 |
02.08.2011 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Турция |
|
154 |
825-819-9813 |
05.08.2011 |
40,00 |
|
|
78,23 |
Турция |
|
155 |
468-366-4376 |
12.08.2011 |
100,00 |
|
|
195,58 |
Турция |
|
156 |
303-356-9446 |
12.08.2011 |
75,00 |
|
|
146,69 |
Турция |
|
157 |
703-126-6477 |
15.08.2011 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Холандия |
|
158 |
970-42-018 |
19.08.2011 |
310,00 |
|
|
606,31 |
Холандия |
|
159 |
191-929-0528 |
29.08.2011 |
210,00 |
|
|
410,72 |
Турция |
|
160 |
160-195-2290 |
13.09.2011 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Холандия |
|
161 |
426-796-0774 |
15.09.2011 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Турция |
|
162 |
925-430-4090 |
16.09.2011 |
900,00 |
|
|
1760,25 |
Турция |
|
163 |
499-208-3117 |
21.09.2011 |
85,00 |
|
|
166,25 |
Холандия |
|
164 |
726-379-0436 |
13.10.2011 |
|
1000,00 |
|
1360,00 |
САЩ |
|
165 |
738-524-0712 |
13.10.2011 |
|
500,00 |
|
680,00 |
САЩ |
|
166 |
992-833-8954 |
17.10.2011 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Ирландия |
|
167 |
705-113-7759 |
22.10.2011 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Австрия |
|
168 |
232-486-3201 |
24.10.2011 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Ирландия |
|
169 |
437-928-2350 |
31.10.2011 |
350,00 |
|
|
684,54 |
Ирландия |
|
170 |
440-526-2007 |
31.10.2011 |
400,00 |
|
|
782,33 |
Ирландия |
|
171 |
723-304-5754 |
03.11.2011 |
1400,00 |
|
|
2738,16 |
Ирландия |
|
172 |
256-906-6146 |
07.11.2011 |
350,00 |
|
|
684,54 |
Ирландия |
|
173 |
588-963-4030 |
12.11.2011 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Германия |
|
174 |
558-537-1998 |
14.11.2011 |
650,00 |
|
|
1271,29 |
Германия |
|
175 |
923-410-3716 |
14.11.2011 |
350,00 |
|
|
684,54 |
Германия |
|
|
|
|
9875,00 |
1500,00 |
|
21353,82 |
|
|
176 |
031-777-5690 |
28.02.2012 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Германия |
|
177 |
247-287-4960 |
14.03.2012 |
60,00 |
|
|
117,35 |
Турция |
|
178 |
550-970-5466 |
19.03.2012 |
265,00 |
|
|
518,29 |
Турция |
|
179 |
981-813-0192 |
21.03.2012 |
80,00 |
|
|
156,47 |
Турция |
|
180 |
560-329-3382 |
13.04.2012 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Германия |
|
181 |
629-365-6016 |
30.04.2012 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Германия |
|
182 |
030-894-0260 |
02.05.2012 |
150,00 |
|
|
293,37 |
Германия |
|
183 |
785-456-5514 |
03.05.2012 |
50,00 |
|
|
97,79 |
Германия |
|
184 |
747-370-8807 |
28.05.2012 |
330,00 |
|
|
645,42 |
Турция |
|
185 |
578-431-3531 |
29.05.2012 |
640,00 |
|
|
1251,73 |
Турция |
|
186 |
095-476-9656 |
11.06.2012 |
450,00 |
|
|
880,12 |
Франция |
|
187 |
592-499-1351 |
20.06.2012 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Турция |
|
188 |
758-934-0275 |
28.06.2012 |
400,00 |
|
|
782,33 |
Франция |
|
189 |
181-443-8124 |
02.07.2012 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Турция |
|
190 |
440-294-5609 |
02.07.2012 |
240,00 |
|
|
469,40 |
Франция |
|
191 |
448-853-7147 |
06.08.2012 |
180,00 |
|
|
352,05 |
Турция |
|
192 |
766-496-0726 |
07.08.2012 |
2000,00 |
|
|
3911,66 |
Турция |
|
193 |
910-888-4188 |
07.08.2012 |
600,00 |
|
|
1173,50 |
Турция |
|
194 |
674-372-4537 |
07.08.2012 |
570,00 |
|
|
1114,82 |
Турция |
|
195 |
204-882-3650 |
07.08.2012 |
1200,00 |
|
|
2347,00 |
Турция |
|
196 |
126-813-7499 |
08.08.2012 |
5000,00 |
|
|
9779,15 |
Турция |
|
197 |
184-834-9285 |
08.08.2012 |
2400,00 |
|
|
4693,99 |
Турция |
|
198 |
552-859-9517 |
08.08.2012 |
1000,00 |
|
|
1955,83 |
Турция |
|
199 |
791-397-8004 |
08.08.2012 |
2700,00 |
|
|
5280,74 |
Турция |
|
200 |
838-336-2518 |
08.08.2012 |
450,00 |
|
|
880,12 |
Турция |
|
201 |
594-870-5740 |
08.08.2012 |
1800,00 |
|
|
3520,49 |
Турция |
|
202 |
761-876-2490 |
10.08.2012 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Турция |
|
203 |
277-876-5882 |
14.08.2012 |
600,00 |
|
|
1173,50 |
Турция |
|
204 |
634-462-2797 |
24.08.2012 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Турция |
|
205 |
083-946-5529 |
24.08.2012 |
1327,50 |
|
|
2596,36 |
Турция |
|
206 |
907-505-8130 |
28.08.2012 |
1800,00 |
|
|
3520,49 |
Турция |
|
207 |
818-488-3524 |
29.08.2012 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Турция |
|
208 |
255-795-5604 |
31.08.2012 |
1700,00 |
|
|
3324,91 |
Турция |
|
209 |
525-426-0136 |
31.08.2012 |
2700,00 |
|
|
5280,74 |
Турция |
|
210 |
282-365-9516 |
03.09.2012 |
3850,00 |
|
|
7529,95 |
Турция |
|
211 |
646-948-1533 |
27.09.2012 |
1000,00 |
|
|
1955,83 |
Турция |
|
212 |
212-864-6963 |
04.10.2012 |
450,00 |
|
|
880,12 |
Турция |
|
213 |
531-906-3919 |
08.10.2012 |
414,01 |
|
|
809,73 |
Норвегия |
|
214 |
230-64-055 |
12.10.2012 |
1000,00 |
|
|
1955,83 |
Германия |
|
215 |
331-95-636 |
12.10.2012 |
1400,00 |
|
|
2738,16 |
Германия |
|
216 |
893-06-538 |
12.10.2012 |
1200,00 |
|
|
2347,00 |
Германия |
|
217 |
980-59-094 |
12.10.2012 |
600,00 |
|
|
1173,50 |
Германия |
|
218 |
230-83-686 |
17.10.2012 |
1850,00 |
|
|
3618,29 |
Германия |
|
219 |
517-50-621 |
17.10.2012 |
320,00 |
|
|
625,87 |
Германия |
|
220 |
383-36-787 |
17.10.2012 |
2300,00 |
|
|
4498,41 |
Германия |
|
221 |
440-959-6337 |
20.10.2012 |
640,00 |
|
|
1251,73 |
Норвегия |
|
222 |
516-63-732 |
30.10.2012 |
2400,00 |
|
|
4693,99 |
Германия |
|
223 |
641-055-3237 |
31.10.2012 |
1000,02 |
|
|
1955,87 |
Норвегия |
|
224 |
656-16-796 |
05.11.2012 |
1200,00 |
|
|
2347,00 |
Германия |
|
225 |
631-14-992 |
05.11.2012 |
450,00 |
|
|
880,12 |
Германия |
|
226 |
194-08-612 |
06.11.2012 |
350,00 |
|
|
684,54 |
Германия |
|
227 |
081-504-8441 |
14.11.2012 |
350,00 |
|
|
684,54 |
Турция |
|
228 |
511-42-815 |
14.11.2012 |
1150,00 |
|
|
2249,20 |
Германия |
|
229 |
889-05-068 |
29.11.2012 |
300,00 |
|
|
586,75 |
Германия |
|
230 |
163-42-183 |
05.12.2012 |
900,00 |
|
|
1760,25 |
Германия |
|
231 |
860-13-294 |
11.12.2012 |
500,00 |
|
|
977,92 |
Германия |
|
232 |
161-59-679 |
12.12.2012 |
200,00 |
|
|
391,17 |
Германия |
|
233 |
427-50-304 |
13.12.2012 |
130,00 |
|
|
254,26 |
Германия |
|
234 |
474-96-257 |
13.12.2012 |
250,00 |
|
|
488,96 |
Германия |
По този начин през 2007г. обв. А.
получила доходи в размер на 39 137,47 евро,
с левова равностойност 76 546,24 лв.
През
2008г. получила доходи в размер на 20 333,66 евро
и 500 долара, с левова равностойност 40 479,19 лв.
През
2009г. получила доходи в размер на 26 219,72 евро и 1440,00 долара, с
левова равностойност 53 294,51 лв.
През
2010г. получила доходи в размер на 20 798,46 евро
и 1 254,72 лв., всичко с левова равностойност 41 920,80 лв.
През
2011г. обв. А. получила доходи в размер на
9 875,00 евро и 1500,00 долара, с левова равностойност
21 353,82 лв.
През
2012г. получила доходи в размер на
54 496,53 евро, всичко с левова равностойност 106 585,95 лв.
За
целия период обв. А. получила
доходи в размер на
170 860,84 евро, 3 440,00 долара и 1 254,72 лв., с обща левова
равностойност 340 180,51 лв.
Видно
от справките на ТД НАП - гр. Разград (т.
II, л. 5) обвиняемата не е подавала годишни данъчни декларации за 2007г., за
2008г., 2009г., за 2010г., за 2011г. и за 2012г.
При така установената фактическа обстановка, намирам от правна страна
следното: обв. А. е осъществила от обективна и субективна страна състава на
престъпление по чл. 255, ал. 3 във вр. с ал. 1, т. 1 във вр. с чл. 26, ал. 1 от
НК.
Тя има качеството местно
физическо лице, а по смисъла на чл. 6 от Закон за данъците върху доходите на
физическите лица /ЗДДФЛ/ е данъчно задължена за облагаемия си доход, получен
през съответната данъчна година от източници в България и чужбина.
Съгласно чл. 35, т. 6 от ЗДДФЛ през периода от 2007г. до 2012г. паричните средства с недоказан и неустановен
произход, се определяли като доходи от други източници, поради което се дължал
данък по ЗДДФЛ.
Ето защо получените пари обв. А. е следвало да декларира с годишна данъчна
декларация /ГДД/ по чл. 50, ал. 1, т. 1 от ЗДДФЛ за 2007г., за 2008г., за
2009г., 2010г., 2011г. и 2012г. , от 01.01.до 30.04. на следващата година от
получаването им и да плати
дължимият данък в ТД на НАП-
гр. Варна, офис Разград .
Размерът на данъчните задълженията дължими от обв. А. за периода 01.01.2007г. -
31.12.2012г. са както следва:
- за 2007г. – данък в размер на 17 687,09 лв.;
- за 2008г. – данък в размер на 4 047,92 лв.;
- за 2009г. - данък в размер на
5 329,45 лв.,
- за 2010г. - данък в размер на
4 192,08 лв.,
- за 2011 г.- данък в размер на
2 135,38 лв.,
- за 2012г. – данък в размер на
10 658,60 лв.
Общият размер на данъчните задължения е 44 050,52 лв.
Изпълнителното деяние на престъплението по чл. 255, ал. 3 във вр. с ал. 1,
т. 1 във вр. с чл. 26, ал. 1 от НК е осъществено чрез бездействие. Обв. А. била
задължена да подаде годишни данъчни декларации, в които да посочи получените от
нея през инкриминирания период доходи – парични преводи в размер на
340 180,51 лв., явяващи се облагаем доход. Като не е сторила това, тя е
избегнала установяването и плащането на данъчни задължения в размер на
44 050,52 лв.- данъци в особено големи размери, съгласно чл. 93, т. 14
предл. 2 от НК.
Деянието е извършено от обв. А. с пряк умисъл, при условията на
продължавано престъпление /чл. 26, ал. 1 от НК/
за времето от 01.01.2008г. до 30.04.2013г. - при идентичност на
обстановката, еднородност на вината и чрез деяния пораждащи един и същи
престъпен резултат.
С оглед изложеното съдът намира за доказано по един безспорен и категоричен
начин, че обв. А. е осъществила от обективна и субективна страна състава на
престъплението по чл. 255, ал. 3 във вр. с ал. 1, т. 1 във вр. с чл. 26, ал. 1
от НК.
С оглед чистото съдебно минало, тежкото семейно и материално положение,
мотивите за извършване на деянието, съдът намира, че наказанието на подс.А. за
това престъпление следва да бъде определено при условията на чл.55, ал.1, т.1
от НК, тъй като и най-лекото предвидено в закона наказание се явява
несъразмерно тежко, поради което същото следва да бъде определено под
предвидения от закона минимум, а именно 2 години лишаване от свобода, чието
изпълнение на основание чл.66, ал.1 от НК следва да бъде отложено за изпитателен
срок от 3 години. По този начин целите на наказанието, свързани с генералната и
специалната превенция ще бъдат реализирани в най-пълна степен.
II. Относно обвинението за
престъпление по чл. 212, ал. 1, пр. 1 във вр. с чл. 26, ал. 1 от НК
Обв. А. знаела, че в Република България се давали социални помощи за
отглеждане на деца. Процедурата
изисквала лицето, което желае отпускането им да подаде декларация пред
служители от Агенция за социално подпомагане, в която да посочи получаваните от
него доходи. След това се извършвала проверка дали той отговаря на изискванията
на чл. 4 от Закона за семейните помощи за деца /ЗСПД/. Основният критерий
бил средномесечния доход на член от
семейството, посочен в декларацията да
не надхвърлял средномесечния
доход на член от семейството, определен в Закона за държавния бюджет.
Ето защо, всяка година, обвиняемата посещавала Филиала на Дирекция
„Социално подпомагане“ – гр. Кубрат, намиращ се в гр. Завет и подавала по
образец молби – декларации, в които декларирала получавания от нея доход. Молбите били приемани от св. Равие Азиз,
служител в това държавно учреждение (т. I,
л. 243-245), както следва:
На 27.07.2007г. в гр. Завет, обл. Разград, обв. А. подала писмена
молба–декларация вх. № 1204/27.07.2007г. за получаване на месечна помощ за дете
до завършване на средно образование, но не повече от 20-годишна възраст /т. II,
л. 17/ във Филиал на Дирекция „Социално подпомагане” – гр. Кубрат, с която
заявила, че за периода от месец юли 2006г. до месец юни 2007г. не получавала доходи. Така тя не декларирала получените от чужбина средства за
същият период в размер на 36 429,10
лв като реалния средно месечен доход на
член от семейството бил 3 035,75 лв.
Съгласно Закона за държавния бюджет средномесечния доход за 2007г. бил 200
лв.
На основание подадената декларация
Директора на Дирекция „Социално подпомагане” отпуснал на обв. А. със Заповед №
1204/31.07.2007г. месечна помощ в размер на 58,00лв., която със Заповед №
1204/31.01.2008г. била изменена в размер на
75,00 лв.
На 28.07.2008г. в гр. Завет, обл. Разград обв. А. подала писмена
молба–декларация вх. № 1170/28.07.2008г. за получаване на месечна помощ за дете
до завършване на средно образование, но не повече от 20-годишна възраст / т. I,
л. 196/ във Филиал на Дирекция „Социално подпомагане” – гр. Кубрат, с която
заявила, че за периода от месец юли 2007г. до месец юни 2008г. не получавала доходи. Така тя не декларирала получените от чужбина средства за
същият период в размер на 63 732,78 лв. Реалният средно- месечен доход на
член от семейството бил 5 311,06 лв.
Според Закона за държавния бюджет средномесечния доход по чл. 4 от Закона
за семейните помощи за деца за 2008г. и следващите четири години бил 350 лв.
На основание на подадената декларация Дирекция „Социално подпомагане”
отпуснала на обв. А. месечна помощ в размер на 75,00лв.
На 09.07.2009г. в гр. Завет, обл. Разград обв. А. подала писмена
молба–декларация вх. № 1055/09.07.2009г. за получаване на месечна помощ за дете
до завършване на средно образование, но не повече от 20-годишна възраст / т. I,
л. 197/ във Филиал на Дирекция „Социално подпомагане” – гр. Кубрат, с която
заявила, че за периода от месец юли 2008г. до месец декември 2008г. не
получавала доходи. Обвиняемата
не декларирала получените от чужбина средства
за същият период в размер на 54 738,26 лв. Реалният средно- месечен доход
на член от семейството бил 4 561,52 лв.
На основание на подадената декларация Дирекция „Социално подпомагане”
отпуснала на обв. А. месечна помощ в размер на 105,00лв. за отглеждане на три
деца.
На 27.07.2010г. в гр. Завет, обл. Разград обв. А. подала писмена
молба–декларация вх. № З-1137/27.07.2010г. за получаване на месечна помощ за
дете до завършване на средно образование, но не повече от 20-годишна
възраст / т. I,
л. 198/ във Филиал на Дирекция „Социално подпомагане” – гр. Кубрат, с която
заявила, че за периода от месец юли 2009г. до месец юни 2010г. не
получавала доходи. Обвиняемата
не декларирала получените от чужбина
средства за същият период в размер на 19 286,44лв. Реалният средно-
месечен доход на член от семейството бил 1 607,20
На основание на подадената декларация Дирекция „Социално подпомагане”
отпуснала на обв. А. месечна помощ в размер на 70,00лв. за отглеждане на две
деца.
На 22.06.2011г. в гр. Завет, обл. Разград обв. А. подала писмена
молба–декларация вх. № З-796/22.06.2011г. за получаване на еднократна помощ при бременност / т. I,
л. 194 / във Филиал на Дирекция „Социално подпомагане” – гр. Кубрат, с която
заявила, че за периода от месец юни 2010г. до месец май 2011г. не
получавала доходи. Обвиняемата
не декларирала получените от чужбина
средства за същият период в размер на 44 926,91 лв. Реалният средно-
месечен доход на член от семейството бил 3 743,91 лв.
На основание на подадената декларация Дирекция „Социално подпомагане”
отпуснала на обв. А. еднократна помощ в размер на 150,00 лв.
На 29.07.2011г. в гр. Завет, обл. Разград обв. А. подала писмена
молба–декларация вх. № З-1001/29.07.2011г. за получаване на месечна помощ за
дете до завършване на средно образование, но не повече от 20-годишна възраст /
т. I,
л. 199/ във Филиал на Дирекция „Социално подпомагане” – гр. Кубрат, с която
заявила, че за периода от месец юли 2010г. до месец юни 2011г. не
получавала доходи. Обвиняемата
не декларирала получените от чужбина
средства за същият период в размер на 43 499,15
лв. Реалният средно- месечен доход на член от семейството бил 3 624,92 лв.
На 25.08.2011г. в гр. Завет, обл. Разград обв. А. подала писмена
молба–декларация вх. № З-1131/25.08.2011г. за получаване на месечна помощ за
дете до завършване на средно образование, но не повече от 20-годишна възраст /
т. I,
л. 200/ във Филиал на Дирекция „Социално подпомагане” – гр. Кубрат, с която
заявила, че за периода от месец юли 2010г. до месец юни 2011г. не получавала
доходи. Обвиняемата не
декларирала получените от чужбина средства за същият период в размер на
43 499,15
лв. Реалният средно- месечен доход на член от семейството бил 3 624,92 лв.
На основание на подадената декларация Дирекция „Социално подпомагане”
отпуснала на обв. А. месечна помощ в размер на 70,00лв. за отглеждане на две
деца.
На 25.08.2011г. в гр. Завет, обл. Разград обв. А. подала писмена
молба–декларация вх. № З-1130/25.08.2011г. за получаване на месечна помощ за
отглеждане на дете до 1 година от неосигурена майка и осигурена майка, която не
отговаря на условията на чл. 48а и чл. 52 от КСО. / т. I,
л. 195/ във Филиал на Дирекция „Социално подпомагане” – гр. Кубрат, с която
заявила, че за периода от месец август 2010г. до месец юли 2011г. не получавала
доходи. Обвиняемата не
декларирала получените от чужбина средства за същият период в размер на
34 350,57 лв. Реалният средно месечен доход на член от семейството бил
2 862,55 лв.
На основание на подадената декларация Дирекция „Социално подпомагане”
отпуснала на обв. А. месечна помощ в размер на 100,00лв. за отглеждане на едно
дете.
На 20.01.2012г. в гр. Завет, обл. Разград обв. А. подала писмена
молба–декларация вх. № З-72/20.01.2012г.
за получаване на месечна помощ за дете до завършване на средно
образование, но не повече от 20-годишна възраст / т. II,
л. 18/ във Филиал на Дирекция „Социално подпомагане” – гр. Кубрат, с която
заявила, че за периода от месец юли 2010г. до месец юни 2011г. не получавала
доходи. Обвиняемата не
декларирала получените от чужбина средства за същият период в размер на
43 499,15
лв. Средно месечния доход на член от семейството бил 3 624,92 лв.
На основание на подадената декларация Дирекция „Социално подпомагане” със
Заповед № З-72/31.01.2012г. отпуснала на обв. А. месечна помощ в размер на 35,00лв.
за отглеждане на едно дете.
На 31.07.2012г. в гр. Завет, обл. Разград обв. А. подала писмена
молба–декларация вх. № З-1006/31.07.2012г. за получаване на месечна помощ за
дете до завършване на средно образование, но не повече от 20-годишна
възраст / т. I,
л. 201/ във Филиал на Дирекция „Социално подпомагане” – гр. Кубрат, с която
заявила, че за периода от месец юли 2011г. до месец юни 2012г. не
получавала доходи. Обвиняемата
не декларирала получените от чужбина
средства за същият период в размер на 22 116,58 лв. Средно месечния доход
на член от семейството бил 1 843,05 лв.
На основание на подадената декларация Дирекция „Социално подпомагане”
отпуснала на обв. А. месечна помощ в размер на 105,00лв. за отглеждане на три
деца.
На 20.11.2012г. в гр. Завет, обл. Разград обв. А. подала писмена
молба–декларация вх. № З-1466/20.11.2012г. за получаване на месечна помощ за
дете до завършване на средно образование, но не повече от 20-годишна
възраст / т. I,
л. 202/ във Филиал на Дирекция „Социално подпомагане” – гр. Кубрат, с която
заявила, че за периода от месец юли 2011г. до месец юни 2012г. не
получавала доходи. Обвиняемата
не декларирала получените от чужбина
средства за същият период в размер на 22 116,58 лв. Реалният средно-
месечен доход на член от семейството бил 1 843,05 лв.
По този начин обв. А. получила по реда на ЗСПД без правно основание
следните суми:
|
правно основание |
период |
изплатена сума в лева |
|
чл. 5 а ЗСПД |
м.06.2011 |
150,00 |
|
чл. 8 /1/ ЗСПД |
01.08.2011г. -31.07.2012г. |
1200,00 |
|
чл. 7 /1/ ЗСПД |
01.07.2007г. -31.12.2007г. |
348,00 |
|
чл. 7 /1/ ЗСПД |
01.01.2008г. -31.12.2008г. |
900,00 |
|
чл. 7 /1/ ЗСПД |
01.01.2009г. - 31.12.2009г. |
1260,00 |
|
чл. 7 /1/ ЗСПД |
01.01.2010г. -31. 07.2010г. |
735,00 |
|
чл. 7 /1/ ЗСПД |
01.07.2010г. -31.12.2010г. |
420,00 |
|
чл. 7 /1/ ЗСПД |
01.01.2011г. -30.06.2011г. |
420,00 |
|
чл. 7 /1/ ЗСПД |
01.072011г. - 31.07.2011г. |
35,00 |
|
чл. 7 /1/ ЗСПД |
01.08.2011г. - 31.12.2011г. |
350,00 |
|
чл. 7 /1/ ЗСПД |
01.01.2012г. - 30.06.2012г. |
630,00 |
|
чл. 7 /1/ ЗСПД |
01.07.2012г. -30.09.2012г. |
315,00 |
|
чл. 7 /1/ ЗСПД |
м.10.2012 г. |
35,00 |
|
чл. 7 /1/ ЗСПД |
м.11.2012 г. |
175,00 |
|
чл. 7 /1/ ЗСПД |
01.12.2012г. -30.11.2013г. |
1260,00 |
|
|
О б щ о: |
8233,00 |
Видно
от почерковата експертиза (т. I, л.
255-257) подписите положени срещу „декларатор“ в молби-декларации с вх. №
1204/27.07.2007г., вх. №
1055/09.07.2009г., вх. №
З-1137/27.07.2010г., вх. № З-796/22.06.2011г., вх. №
З-1001/29.07.2011г., вх. № З-1131/25.08.2011г., вх. № 1130/25.08.2011г., вх. №
1006/31.07.2012г., вх. № З-1466/20.11.2012г. и вх. № З-72/20.01.2012г.,
подадени до Директора на ДСП – Кубрат са изпълнени от А.А.А..
При така установената фактическа обстановка обв. А.А. е осъществила от обективна и
субективна страна състава и на престъплението по чл. 212, ал. 1, пр. 1 във вр.
с чл. 26, ал. 1 от НК.
Декларациите се подавали на основание чл. 7, чл. 5а и чл. 8, ал. 1 от
Закона за семейните помощи за деца пред служител на Дирекция „Социално подпомагане“ – гр.
Кубрат. Те се подавали за удостоверяване истинността
на определени обстоятелства, в случая – размерът на брутния доход на
семейството за предходните дванадесет месеца, с оглед правото да бъдат
получавани месечни помощи за дете до завършване на средно образование, но не –
повече от 20 годишна възраст, еднократна помощ при бременност и месечна помощ
за отглеждане на дете до 1 година.
Единственото условие за получаване на
социална помощ било- максималния доход на член от семейството за месеца,
съответно да е под определена в Закона за държавния бюджет сума /за 2007г. –
200 лв., а за 2008г. и следващите - 350 лв./, през последните 12 месеца,
предхождащи датата на подаване на молбата декларация. Недекларирайки доходите
си, обвиняемата създала привидно правно основание, че отговаря на законовите
изисквания за отпускане на социална помощ. Това мотивирало служител на Агенция “Социално подпомагане”- София да и плати посочените по- горе пари, без тя да има правно основание
да ги получи.
Така обвиняемата
използвала документи с невярно съдържание - молба-декларация вх. № 1204/27.07.2007г., молба- декларация с вх. № 1170/28.07.2008г., молба-
декларация с вх. № 1055/09.07.2009г., молба-декларация с вх. №
З-1137/27.07.2010г., молба- декларация с вх. № З-1001/29.07.2011г., молба -
декларация с вх. № З-1131/25.08.2011г.,
молба- декларация с вх. № З-72/20.01.2012г., молба- декларация с вх. №
З-1006/31.07.2012г. и молба- декларация с вх. № З-1466/20.11.2012г.,
всички за получаване на месечни помощи
за дете до завършване на средно образование, но не повече от 20-годишна възраст,
подадени на основание чл. 7 от Закона за семейните помощи за деца, молба-
декларация с вх. № З-796/22.06.2011г. за
получаване на еднократна помощ при бременност, подадена на основание чл. 5а от
Закона за семейните помощи за деца и молба- декларация с вх. №
З-1130/25.08.2011г. за получаване на месечни помощи за отглеждане на дете до 1
година и е получила без
правно основание чуждо движимо имущество – пари в размер на 8233,00 лв., собственост на Агенция
„Социално подпомагане“ – гр. София, с
намерение да ги присвои. Сумата е сбор от получените през инкриминирания период
от обв. А. месечни и еднократна помощи за отглежданите от нея деца. Сумите са
превеждани от Дирекция „Социално подпомагане” по банковата сметка на обв. А. с
платежни нареждания. (справка писмо от Дирекция “Социално подпомагане“ т.
I, л. 191-192)
Престъплението е резултатно и увреждащо. То е
довършено когато субектът получи имуществения предмет. От субективна страна
обв. А. е действала при условията на пряк умисъл, съзнавала е обществено –
опасния характер на деянието, предвиждала е общественоопасните му последици и е
искала настъпването на тези последици.
При
определяне на наказанието за това престъпление съдът също отчете наличието на
многобройни смекчаващи отговорността обстоятелства- чистото съдебно минало,
тежкото семейно и материално положение, поради което й наложи наказание при
условията на чл.55, ал.1, т.1 от НК, а именно 1 година лишаване от свобода,
чието изтърпяване отложи по реда на чл.66, ал.1 от НК за изпитателен срок от 3
години.
На
основание чл.23, ал.1 от НК предвид факта, че двете деяния са осъществени от
подсъдимата през период от време преди да е имало влязла в сила присъда, за
което и да е от тях, т.е. налице е реална съвкупност от престъпления, съдът
определи на подс.А. едно общо наказание за двете деяния в размер на по-тежкото,
а именно 2 години лишаване от свобода, чието изтърпяване отложи за изпитателен
срок от 3 години на основание чл.66, ал.1 от НК.
По
отношение на предявените граждански искове, съдът намира същте за основателни и
доказани, така както е предявен. Налице е вреда за държавата, респ.Агенцията в
размер на претендираните суми, представляващи в първия случай дължим и неплатен
данък, а във втория- неправомерно получени помощи за деца, поради което подс.А.
следва да бъде осъдена да заплати в полза на държавата сумата от 44 052.52лв.,
представляваща дължими и неплатени данъчни задължения по ЗДДФЛ за периода от
01.01.2008г. до 30.04.2013г., ведно със законната лихва върху сумата, считано
от 30.04.2013г. до окончателното й изплащане, а на Агенция Социално подпомагане
гр.София- сучата от 8233лв., представляваща обезщетение за претърпени
имуществени вреди в резултат на неправомерно получени помощи в резултат на
престъплението по чл.212 от НК, ведно със законната лихва от 30.11.2013г. до
окончателното изплащане на сумата.
В този смисъл съдът постанови присъдата си.
ОКРЪЖЕН СЪДИЯ:
СЛ