Внесен е обвинителен акт (вх. №3236/08.08.2014 г.) против С.С.И., ЕГН **********. Обвинението е в това, че:

1. В периода 01.01.2008г. - 30.04.2013 г. в гр. Разград, в качеството на данъчно задължено лице по смисъла на чл. 6 от ЗДДФЛ, в условията на продължавано престъпление, е избегнала установяването и плащането на данъчни задължения в големи размери, като не подала, изискуеми по чл. 50, ал. 1, т. 1 от ЗДДФЛ, годишни данъчни декларации за облагаеми доходи от източници в чужбина за:

- 2007 г. в размер на 6849.94 лв.,

- 2008 г. в размер на 10575.24 лв.,

- 2009 г. в размер на 2923.95 лв.,

- 2010 г. в размер на 2779.29 лв.,

- 2011 г. в размер на 3992.57 лв.

- 2012г. в размер на 2431.79 лв., при общ размер на данъчните

задължения 29552.78 лв. - престъпление по чл. 255, ал. 1, т. 1 във вр. с чл. 26, ал. 1 от НК.

2. В периода 08.10.2007 г. - 19.10.2012 г. в гр. З., Област Разград и в гр. Разград, в условията на продължавано престъпление, като използвала документи с невярно съдържание, относно брутния месечен доход на семейството й за предходните 12 месеца - Молби-декларации, депозирани на основание чл. 10, ал. 1 във вр. с чл. 7, ал. 1 от ЗСПД до Дирекция „Социално подпомагане" - гр. К. - Клон гр. З. № 1557/08.10.2007 г., № 1581/15.10.2008 г., № 1525/06.10.2009 г., № 3-1484/04.10.2010 г. и № 3-1310/10.10.2011 г., получила без правно основание, с намерение противозаконно да присвои, чуждо обществено имущество парични помощи от държавните социални фондове в разпореждане на Агенция за социално подпомагане - Дирекция „Социално подпомагане" - гр. К. –

- 849 лв. за периода 13.11.2007 г. - 16.10.2008 г.,

- 1170 лв. за периода 14.11.2008 г. - 16.10.2009 г.,

- 1260 лв. за периода 02.12.2009 г. - 01.11.2010 г.,

- 840 лв. за периода 30.10.2010 г. - 18.10.2011 г.

- 840 лв. за периода 18.11.2011 г. - 19.10.2012 г., на обща стойност 4959 лв. - престъпление по чл. 212, ал. 1, предл. 1 във вр. с чл. 26, ал. 1 от НК.

Прокурорът поддържа обвинението против И. и счита за безспорно установено от самопризнанието и подкрепящите го доказателства, че подсъдимата е получила парични суми, които съставляват доход, не е изпълнила задължението да ги декларира и заплати данъци върху тях, с което е осъществила състава на престъплението по чл. 255 НК. Съответно след като е подала пет молби-декларации, описани в обвинителния акт, в които е отразила неверни обстоятелства, относно получаваните доходи, съответно те са с невярно съдържание, получила без правно основание сумата 4959 лв. и при пряк умисъл осъществила състава на престъплението по 212, ал.1 НК.

Предлага да се определи наказание и за двете престъпления по две години лишаване от свобода, което да се намали с 1/3 съгласно чл. 58а НК. Счита, че следва да се приложи чл. 66 НК.

Предявен е и приет за съвместно разглеждане в наказателния процес граждански иск от Агенция Социално подпомагане гр.София против подсъдимата С.С.И. за сумата 4 959 лв., представляваща обезщетение за причинени имуществени вреди в резултат на престъплението по чл.212, ал.1 от НК, представляващи получени помощи без правно основание за периода 08.10.2007 г.-19.10.2012 г., както и законната лихва върху сумата от датата на увреждането до окончателното заплащане.

Пълномощникът юриск. Б. поддържа гражданския иск. Моли съда да признае подсъдимата за виновна и присъди исковата сума.

Предявен е и приет за съвместно разглеждане в наказателния процес граждански иск от Министъра на финансите против подсъдимата С.С.И., с правно основание чл. 45 ЗЗД, за обезщетение на причинени имуществени вреди от престъплението по чл. 255 НК за сумата 29 552.78 лв. и законната лихва върху нея от датата на увреждането.

Пълномощникът юриск. А. поддържа иска и моли да бъде уважен изцяло.

Подсъдимата С.С.И. дава обяснения. Признава се за виновна и признава фактите, изложени в обстоятелствената част на обвинителния акт.

Защитникът на подсъдимата адв. В. К. заявява, че не оспорва фактите и обстоятелствата, описани в обвинителния акт. Счита, че извършеното от подсъдимата осъществява съставите на престъпленията по чл. 255, ал. 1 НК и чл. 212, ал. 1 НК. Счита за обосновано предложението на прокурора за размера на наказанието. Намира, че следва да отложи изпълнението му на основание чл. 66 НК.

В последната си дума И. заявява, че е изразходвала средствата във връзка с тежко заболяване на децата й.

Съдът с определение по чл. 372, ал. 4 НПК е обявил, че при постановяване на присъдата ще ползва самопризнанието, без да събира доказателства за фактите, изложени в обстоятелствената част на обвинителния акт и като прецени самопризнанието на подсъдимата и събраните и проверени доказателства, съгласно чл. 373, ал. 3, НПК установи:

С.И. е българска гражданка, с начално образование, безработна. Не е осъждана. Живее със семейството си в гр. З.. На 26.03.2010 г. (л. 17, папка експертизи) е сключила брак с Г. С. И.. Подсъдимата и Г. И. (л. 7-11, т. 9) имат родени три деца на 25.04.1994 г., на 04.04.1998 г. и на 16.01.2000 г. Едното им дете е починало на 29.04.2013 г.

В началото на 2007 г. И. решила да се възползва от разпространеното в района облагодетелстване чрез преводи от чужбина. Започнала да осъществява случайни контакти чрез социалните мрежи в Интернет пространството или чрез телефонни разговори с различни граждани от Т., Ф., Р., Г., С. и Ш..

И. и съпругът й не работели по трудови или граждански договори и нямали установени доходи от възмездно предоставени права върху тяхно движимо и недвижимо имущество. Семейството поддържало добър стандарт на живот. В периода 2007 г. - 2011 г. придобили жилищен имот и три леки автомобила.

Подс. И. съобщавала на лицата, с които контактувала, по горепосочения начин, данни за самоличността си, а след това съответният изпращач я уведомявал за универсалния 10-цифров код (MTCN) на паричния превод. С.И. получавала от изпращача парични преводи в евро или в щатски долари чрез Международната система за бързи разплащания „Уестърн Юнион". Тези парични преводи подсъдимата получавала от различни офиси на подагенти на официалния представител на системата в България Финансова къща „Кеш Експрес Сървис" - гр. София. В офиса съобщавала известния й универсален код на превода (MTCN), името на изпращача, страната на изпращане и размера на преведената сума. Представяла и документ за самоличност.

При съвпадение на съобщените данни с тези в системата, последната разпечатвала разписка по образец. В същата подсъдимата се подписвала като получател и получавала сумата по превода в съответната валута или по нейно желание в левова равностойност.

През 2007 г. (т. 8, л. 134-200) подс. И. получила в офиси на „Одит Консулт 2005” ЕООД Исперих общо 51 парични превода от чужбина:

N: по ред		Местонамира-не																											Съотноше ние в български лева
		В том			На лист от делото номерация горе дясно			MTCN			Дата			Страна на изпращането			Имена на изпращача			Вида на валу тата			Сума			Курс спрямо лева
1		8			196			9858968951			09.2.2007			Ф.			A. Y.			eur			300			1.95583			586.75
2		8			199			5232966289			22.5.2007			Т.			R.D.			usd			100			1.45372			145.37
3		8			183			7413633145			22.5.2007			Т.			M. C.			eur			150			1.95583			293.37
4		8			167			3688322546			29.5.2007			Т.			E. K.			eur			100			1.95583			195.58
5		8			171			4788917334			29.5.2007			Т.			R. D.			eur			100			1.95583			195.58
6		8			150			0039409373			31.5.2007			Т.			R. D.			eur			554			1.95583			1083.53
7		8			199			6318658459			04.6.2007			Т.			R. D.			usd			1000			1.4507			1450.70
8		8			151			**********			08.6.2007			Т.			R. D.			eur			200			1.95583			391.17
9		8			160			2152817082			11.6.2007			Т.			R. D.			eur			500			1.95583			977.92
10		8			156			1189120880			12.6.2007			Т.			R. D.			eur			2500			1.95583			4889.58
11		8			162			2542912068			19.6.2007			Т.			R. D.			eur			970			1.95583			1897.16
12		8			176			5528336388			19.6.2007			Т.			R. D.			eur			1570			1.95583			3070.65
13		8			178			6012491529			19.6.2007			Т.			E. K.			eur			160.00			1.95583			312.93
14			8			196			0738144328			30.6.2007			Р.			M. D.			usd			200.00			1.44823			289.65
15			8			197			2497801191			03.7.2007			Р.			M. D.			usd			100.00			1.438			143.80
16			8			164			2822594882			05.7.2007			Т.			U. O.			eur			250.00			1.95583			488.96
17			8			187			8229165613			13.7.2007			Т.			E. K.			eur			50.00			1.95583			97.79
18			8			180			6761523180			26.7.2007			Т.			T. M.			eur			200.00			1.95583			391.17
19			8			171			4642474780			27.7.2007			Т.			E. T.			eur			272.00			1.95583			531.99
20			8			160			2030618705			07.8.2007			Т.			T. M.			eur			252.00			1.95583			492.87
21			8			152			0541414023			08.8.2007			Т.			T. M.			eur			105.00			1.95583			205.36
22			8			170			4499311116			08.8.2007			Т.			S. E.			eur			200.00			1.95583			391.17
23			8			172			4958610333			09.8.2007			Т.			S. E.			eur			140.00			1.95583			273.82
24			8			168			3922219618			16.8.2007			Т.			H. C. A.			eur			180.00			1.95583			352.05
25			8			183			7562343377			17.8.2007			Г.			S. E.			eur			140.00			1.95583			273.82
26			8			185			8042149988			21.8.2007			Т.			M. K.			eur			50.00			1.95583			97.79
27			8			198			3118498160			27.8.2007			Т.			M. K.			usd			70.00			1.432			100.24
28			8			168			4102871780			10.9.2007			Т.			S. E.			eur			150.00			1.95583			293.37
29			8			153			0869230742			11.9.2007			Т.			S. B.			eur			257.50			1.95583			503.63
30			8			200			8700881394			18.9.2007			U.			E. K.			usd			250.00			1.41042			352.61
31			8			197			2567645716			27.9.2007			С.			E. K.			usd			150.00			1.37939			206.91
32			8			191			8902255871			02.10.2007			Г.			S. E.			eur			145.00			1.95583			283.60
33			8			170			4482567997			05.10.2007			Т.			K. K. K.			eur			100.00			1.95583			195.58
34			8			166			3683180697			09.10.2007			Т.			S. E.			eur			75.00			1.95583			146.69
35			8			186			8075599698			11.10.2007			Т.			C. H. A.			eur			412.00			1.95583			805.80
36			8			198			3481816605			15.10.2007			Т.			E. T.			usd			100.00			1.37483			137.48
37			8			198			2621078083			18.10.2007			С.			E. K.			usd			400.00			1.36781			547.12
38			8			188			8570256951			18.10.2007			Т.			B. G.			eur			200.00			1.95583			391.17
39			8			165			3243139355			19.10.2007			Т.			B. G.			eur			300.00			1.95583			586.75
40			8			195			9789479993			22.10.2007			Т.			M. S. C.			eur			600.00			1.95583			1173.50
41			8			190			8797299564			23.10.2007			Г.			M. T.			eur			250.00			1.95583			488.96
42			8			153			0854919669			26.10.2007			Т.			C.H. A. |			eur			554.00			1.95583			1083.53
43	8			185			8039544590			02.11.2007			Т.			C. H. A.			eur			1178.5 0			1.95583			2304.95
44	8			193			9248865102			02.11.2007			Г.			M. T.			eur			400.00			1.95583			782.33
45	8			158			1494382108			06.11.2007			Т.			S. E.			eur			150.00			1.95583			293.37
46	8			200			7641720263			15.11.2007			Т.			E. T.			usd			200.00			1.33604			267.21
47	8			199			4864529370			12.12.2007			С. К.			A. Y.			usd			450.00			1.33276			599.74
48	8			181			6954921227			12.12.2007			С. А.			Y. H. D.			eur			100.00			1.95583			195.58
49	8			188			8332055379			14.12.2007			Т.			B. A.			eur			100.00			1.95583			195.58
50	8			161			2225536255			15.12.2007			Т.			S. A.			eur			80.00			1.95583			156.47
51	8			155			1002475450			28.12.2007			Т.			M. K.			eur			300.00			1.95583			586.75

Общата стойност на преводите от чужбина за 2007 г. е 14 312, 50 евро и 3 020 щатски долара с левова равностойност 32 199, 42 лв. (папка икон. експертиза, л. 18).

През 2008 г. И. получила 83 превода от
чужбина в офиси на „Одит Консулт 2005" ЕООД (т. 5, л. 35-150):

	Местонамиране
N: по ред	В том		На лист от делото номерация горе дясно		MTCN		Дата		Страна на изпращането		Имена на изпращача		Вида на валу тата		Сума		Курс спрямо лева		Съотношение в български лева
1	8		197		2055658319		14.1.2008		С. К.		A. Y.		usd		150		1.31308		196.96
2	8		165		3405496270		22.1.2008		Т.		B. A.		eur		250		1.95583		488.96
3	8		156		1042857470		25.1.2008		Т.		Х. Ъ.		eur		350		1.95583		684.54
4	8		200		7279019542		25.1.2008		Т.		B. A.		usd		200		1.33004		266.01
5	8		189		8652250299		28.1.2008		Т.		Х. Ъ.		eur		475		1.95583		929.02
6	8		199		5301006491		30.1.2008		Т.		E. T.		usd		100		1.32061		132.06
7	8		164		2858074184		05.2.2008		Т.		Р. К.		eur		100		1.95583		195.58
8	8		190		8708156821		06.2.2008		Т.		M. A.		eur		240		1.95583		469.40
9	8		194		9442700134		13.2.2008		Т.		Р. К.		eur		100		1.95583		195.58
10	8		157		1291903606		15.2.2008		Г.		V. G.		eur		150		1.95583		293.37
11		8		193		9281886116		19.2.2008		Т.		Р. К.		eur		1500		1.95583		2933.75
12		8		180		6652226914		20.2.2008		Т.		Р. К.		eur		1500		1.95583		2933.75
13		8		195		9762595982		26.2.2008		Т.		Р. К.		eur		250		1.95583		488.96
14		8		160		2147431481		03.3.2008		Г.		V. G.		eur		220		1.95583		430.28
15		8		173		5060411355		04.3.2008		Т.		B. B.		eur		250		1.95583		488.96
16		8		191		8980592727		04.3.2008		Т.		I. B.		eur		200		1.95583		391.17
17		8		159		1885626657		19.3.2008		Т.		B. B.		eur		70		1.95583		136.91
18		8		174		5225111087		24.3.2008		О.		Z. N. G.		eur		200		1.95583		391.17
19		8		195		9738077769		25.3.2008		Т.		Р. К.		eur		400		1.95583		782.33
20		8		152		0482535464		31.3.2008		Х.		F. B.		eur		100		1.95583		195.58
21		8		194		9579050241		02.4.2008		Т.		Х. K.		eur		150		1.95583		293.37
22		8		180		6707622048		17.4.2008		В.		F. R.		eur		144.03		1.95583		281.70
23		8		179		6414759958		21.4.2008		Т.		A. M Y.		eur		100		1.95583		195.58
24		8		159		1722769333		22.4.2008		Х.		F. B.		eur		100		1.95583		195.58
25		8		151		0317283403		28.4.2008		Х.		F. B.		eur		200		1.95583		391.17
26		8		57		1689613240		08.5.2008		Т.		S. I.		usd		100		1.44257		144.26
27		8		184		7771804258		08.5.2008		В.		F. R.		eur		123.06		1.95583		240.68
28		8		192		9037462712		09.5.2008		Х.		F. B.		eur		100		1.95583		195.58
29		8		173		5142544558		15.5.2008		В.		F. R.		eur		244.04		1.95583		477.30
30		8		163		2661806100		30.5.2008		Т.		A. M. Y.		eur		100		1.95583		195.58
31		8		153		0726879236		02.6.2008		К.		M. B.		eur		50		1.95583		97.79
32		8		192		9233221103		13.6.2008		Т.		M. A. Y.		eur		100		1.95583		195.58
33		8		164		2971232340		17.6.2008		Т.		O. D.		eur		50		1.95583		97.79
34		8		171		4707243170		25.6.2008		Т.		C. B.		eur		50		1.95583		97.79
35		8		175		5334870012		02.7.2008		Т.		S. A.		eur		100		1.95583		195.58
36		8		175		5419106287		07.7.2008		Т.		A. M. Y.		eur		454		1.95583		887.95
37		8		187		8263606709		10.7.2008		Т.		M. A. Y.		eur		362		1.95583		708.01
												С
38		8		42		4231191053		25.7.2008		Т.		A. M. Y. с		eur		250		1.95583		488.96
39		8		159		1793717652		30.7.2008		Т.		A. M. Y.		eur		250		1.95583		488.96
40		8		177		5819846724		02.8.2008		Т.		M. U.		eur		200		1.95583		391.17
41		8		186		8053520211		08.8.2008		Т.		A. M. Y.		eur		250		1.95583		488.96
42		8		151		0128307631		11.8.2008		Г.		R. M D.		eur		100		1.95583		195.58
43		8		162		2355300516		20.8.2008		Т.		A. M. I.		eur		140		1.95583		273.82
44		8		168		4165121207		25.8.2008		Т.		S. M. I.		eur		150.00		1.95583		293.37
45		8		161		2223584020		29.8.2008		Т.		F. M. M.		eur		300.00		1.95583		586.75
46		8		194		9392647619		02.9.2008		Т.		N. B.		eur		50.00		1.95583		97.79
47		8		164		2944969901		03.9.2008		Т.		F. M. M.		eur		500		1.95583		977.92
48		8		45		3349112190		04.9.2008		Т.		F. M. M.		eur		200		1.95583		391.17
49		8		200		8807889458		04.9.2008		Р.		F. S. A.		usd		100		1.34997		135.00
50		8		193		9257517272		04.9.2008		Н.		A. A.		eur		347.12		1.95583		678.91
51		8		174		5243995247		05.9.2008		Т.		F. M. M.		eur		600		1.95583		1173.50
52		8		159		1498563180		11.9.2008		Т.		F. M. M.		eur		200		1.95583		391.17
53		8		153		0771394104		15.9.2008		Т.		F. M. M.		eur		600		1.95583		1173.50
54		8		176		5509011366		17.9.2008		Ш.		F. M. M.		eur		250		1.95583		488.96
55		8		176		3684018172		22.9.2008		Т.		H. E.		eur		150		1.95583		293.37
56		8		179		6469177026		23.9.2008		Т.		R. M. D.		eur		200		1.95583		391.17
57		8		157		1353371950		03.10.2008		Т.		H. E.		eur		50.		1.95583		97.79
58		8		163		2777973332		06.10.2008		Т.		M. R. D.		eur		375		1.95583		733.44
59		8		188		8373623281		08.10.2008		Т.		R. M. D.		eur		1050		1.95583		2053.62
60		8		163		2617431014		09.10.2008		Т.		M. R. D.		eur		2150.0 0		1.95583		4205.03
61		8		156		1049515853		14.10.2008		Ш.		K. I.		eur		100.00		1.95583		195.58
62		8		173		5013794268		22.10.2008		Ш.		K. I.		eur		451.03		1.95583		882.14
63		8		182		7034941815		22.10.2008		Т.		Z. A..		eur		200.		1.95583		391.17
64		8		167		3818239056		23.10.2008		Т.		H. E.		eur		50.		1.95583		97.79
65		8		181		6975498864		24.10.2008		Т.		R. M. D.		eur		100.		1.95583		195.58
66		8		177		5838885169		27.10.2008		Т.		M. R. D.		eur		100.		1.95583		195.58
67		8		173		5059229450		30.10.2008		Т.		M. R. D.		eur		2100.		1.95583		4107.24
68		8		195		9698776900		30.10.2008		Т.		M. R. D.		eur		1200.		1.95583		2347.00
69		8		178		4053800987		06.11.2008		В.		H. O.		eur		239.59		1.95583		468.60
70		8		178		6183582967		07.11.2008		Т.		O. S.		eur		70.00		1.95583		136.91
71		8		159		1928662601		10.11.2008		Т.		H. E.		eur		300.00		1.95583		586.75
72		8		178		6345422616		18.11.2008		Т.		H. E.		eur		340.00		1.95583		664.98
73		8		160		2175305722		21.11.2008		Т.		H. E.		eur		600.00		1.95583		1173.50
74		8		189		8655335550		22.11.2008		Т.		H. E.		eur		210.00		1.95583		410.72
75		8		158		1475388451		25.11.2008		Т.		M. R. D.		eur		85.00		1.95583		166.25
76		8		165		3355122114		27.11.2008		Т.		M. R. D.		eur		100.		1.95583		195.58
77		8		167		3739836512		27.11.2008		Т.		M. R. D.		eur		130.00		1.95583		254.26
78		8		167		3824135560		28.11.2008		Т.		M. R. D.		eur		180.00		1.95583		352.05
79		8		169		4409854580		05.12.2008		Т.		I. D.		eur		50.00		1.95583		97.79
80		8		184		7686083597		16.12.2008		Т.		M. B.		eur		50.00		1.95583		97.79
81		8		196		9909411537		17.12.2008		Т.		M. R. D.		eur		85.00		1.95583		166.25
82		8		191		8954626198		29.12.2008		Т.		M. R. D.		eur		120.00		1.95583		234.70
83		8		171		4705756493		31.12.2008		Т.		M. B.		eur		50.00		1.95583		97.79

Общата левова равностойност на преводите от чужбина за 2008 г. (78 превода за 24 054,87 евро и 5 превода за 550 щатски долара) е 47 921, 52 лв. (папка икон. експертиза, л. 18).

През 2009 г. подс. И. получила общо 51 чуждестранни парични превода в офиси на „РУМ-Р. Д." ЕООД - 4 превода за 5050 евро (т. 4, л. 155-158), „Лозина" ЕООД - 12 превода за 6160 евро (т. 4, л. 116-127), „Одит Консулт 2005" ЕООД - 33 превода за 4044.07 евро и 2 превода за 258 щатски долара (т. 5, л. 34-141):

N: по ред		Местонамиране
		В том		На лист от делото номерация горе дясно		MTCN		Дата		Страна на изпращането		Имена на изпращача		Вида на валу тата		Сума		Курс спрямо лева		Съотношение в български лева
1		8		185		7961124842		03.1.2009		Т.		Е. С.		eur		100.00		1.95583		195.58
2		8		156		1127343701		12.1.2009		Т.		M. B.		eur		50.00		1.95583		97.79
3		8		178		5893142096		12.1.2009		Т.		M. R. D.		eur		150.00		1.95583		293.37
4		8		192		9229190280		15.1.2009		Т.		R. M. D.		eur		180.00		1.95583		352.05
5		8		166		3631594818		23.1.2009		Т.		M. B.		eur		85.00		1.95583		166.25
6		8		161		2178810735		06.2.2009		Т.		M. B.		eur		40.00		1.95583		78.23
7		8		155		0914046030		20.2.2009		Т.		M. U.		eur		60.00		1.95583		117.35
8		8		164		2903879361		02.3.2009		Т.		A. T. D.		eur		80.00		1.95583		156.47
9		8		182		7300555437		17.4.2009		Т.		M. B.		eur		50.00		1.95583		97.79
10		8		158		1468921047		29.4.2009		Т.		M. M. C.		eur		50.00		1.95583		97.79
11		8		151		0441692305		01.5.2009		К.		M. Y.		eur		36.59		1.95583		71.56
12		8		183		7563803791		12.5.2009		Т.		M. M. C.		eur		85.00		1.95583		166.25
13		8		172		4922089551		13.5.2009		Т.		M. B.		eur		60.00		1.95583		117.35
14		8		153		0825000802		18.5.2009		Т.		M. R. D.		eur		80.00		1.95583		156.47
15		8		190		8898065842		19.5.2009		В.,		G. H.		eur		109.74		1.95583		214.63
16		8		161		2282857645		29.5.2009		Г.		M. R. D.		eur		180.00		1.95583		352.05
17		8		163		2790606540		08.6.2009		Т.		M. B.		eur		80.00		1.95583		156.47
18		8		150		0015129300		17.6.2009		Т.		M. R. D.		eur		80.00		1.95583		156.47
19		8		193		9317046445		22.6.2009		Т.		M. B.		eur		50.00		1.95583		97.79
		8		171		4735929157		26.6.2009		Ш.		M.		eur		87.74		1.95583		171.60
20												S.
		8		175		5443940631		26.6.2009		Т.		M. R.		eur		100.00		1.95583		195.58
21												D.
		8		199		5746163080		26.6.2009		Т.		I.		usd		178.00		1.38751		246.98
22												A.
		8		180		6632838651		29.6.2009		Т.		M. R.		eur		100.00		1.95583		195.58
23												D.
		8		177		5613572526		08.7.2009		Г.		M.		eur		500.00		1.95583		977.92
24												H.
		8		187		8124522037		08.7.2009		Г.		K. M.		eur		60.00		1.95583		117.35
25												H.
		8		40		8753805149		27.7.2009		Г.		T.		eur		100.00		1.95583		195.58
26												C.
		8		172		4912011837		04.8.2009		М.		M.		eur		250.00		1.95583		488.96
27												G.
		8		153		0814037588		07.8.2009		Т.		S.		eur		50.00		1.95583		97.79
28												I.
		8		182		7244971991		07.8.2009		Т.		S.		eur		180.00		1.95583		352.05
29												I.
		8		160		1985234168		10.8.2009		Т.		S.		eur		350.00		1.95583		684.54
30												I.
		8		166		3493044003		10.8.2009		Т.		S.		eur		350.00		1.95583		684.54
31												I.
		8		40		3615253133		10.8.2009		Т.		S.		eur		350.00		1.95583		684.54
32												I.
		8		176		5579662759		10.8.2009		М.		M.		eur		180.00		1.95583		352.05
33												G.
		9		196		9946152502		10.8.2009		Т.		S.		eur		400.00		1.95583		782.33
34												I.
		8		170		4482471976		11.8.2009		Т.		S.		eur		100.00		1.95583		195.58
35												I.
		5		39		0148765667		18.8.2009		Г.		T.		eur		250.00		1.95583		488.96
36												C.
		8		153		0705203184		18.8.2009		Г.,		T.		eur		250.00		1.95583		488.96
37												C.
		8		174		5250572606		18.8.2009		Г,		T.		eur		400.00		1.95583		782.33
38												C.
		8		197		2171189210		24.8.2009		С.		M.		usd		80.00		1.36552		109.24
39										К,		K./
		8		179		6566932384		25.8.2009		Т.		A.		eur		120.00		1.95583		234.70
40												O.
		8		180		6581116702		28.8.2009		Т.		A.		eur		50.00		1.95583		97.79
41												O.
		8		185		7961107471		02.9.2009		Т.		A.		eur		370.00		1.95583		723.66
42												O.
		8		183		7412475395		03.9.2009		Т.		A.		eur		1050.0		1.95583		2053.62
43												O.				0
		8		157		1401655006		07.9.2009		Т.		A.		eur		1000.0		1.95583		1955.83
44												O.				0
		8		189		8651583598		07.9.2009		Т.		A.		eur		200.00		1.95583		391.17
45												O.
		8		176		5568171314		14.12.2009		Т.		R.		eur		300.00		1.95583		586.75
46												G.
		8		187		8225307381		15.12.2009		Т.		R.		eur		350.00		1.95583		684.54
47												G.
48	8		151		**********		16.12.2009		Т.		R. G.		eur		1000.0 0		1.95583		1955.83
49	8		161		2258761547		16.12.2009		Т.		R. G.		eur		1250.0 0		1.95583		2444.79
50	8		170		4507813612		16.12.2009		Т.		R. G.		eur		1000.0 0		1.95583		1955.83
51	8		186		8114918834		23.12.2009		Т.		M. G.		eur		3150.0 0		1.95583		6160.86

Общата стойност на преводите от чужбина за 2009 г. възлиза на 15 504, 07 евро и 258 щатски долара с левова равностойност 30 679, 54 лв. (папка икон. експертиза, л. 18).

През 2010 г. И. получила общо 48 превода от чужбина в офиси на „РУМ-Р. Д." ЕООД - гр. Силистра - 10 бр. за 1451.58 евро (т. 3, л. 3-5, 83-87 и 90-91), „Тренд" ЕООД - гр. Русе - 3 бр. за 4100 евро (т. 3, л. 154-155 и 157), „Джелато Бибита" ЕООД - гр. Шумен - 1 превод за 900 евро (т. 3, л. 165), „О и В" ООД - гр. Шумен - 1 превод за 1800 евро (т. 3, л. 151), „Лозина" ЕООД -гр. К. - 3 превода общо за 900 евро (т. 4, л. 179-181), „Геел" ЕООД - гр. Тутракан - 23 превода за 4049.26 евро (т. 1, л. 175-199), „ОББ" АД - 1 превод за 20 евро (т. 8, л. 72), ТБ „Д" АД - 6 превода за 2300 евро (т. 3, л. 7 и 44-48):

N: по ред		Местонамиране																											Съотношение в български лева
		В том			На лист от делото номерация горе дясно			MTCN			Дата			Страна на изпращането			Имена на изпращача			Вида на валу тата			Сума			Курс спрямо лева
1		8			196			9858968951			09.2.2007			Ф.			AH Y.			eur			300.00			1.95583			586.75
2		8			199			5232966289			22.5.2007			Т.			R. D.			usd			100.00			1.45372			145.37
3		8			183			7413633145			22.5.2007			Т.			M. C.			eur			150.00			1.95583			293.37
4		8			167			3688322546			29.5.2007			Т.			E. K.			eur			100.00			1.95583			195.58
5		8			171			4788917334			29.5.2007			Т.			R. D.			eur			100.00			1.95583			195.58
6		8			150			0039409373			31.5.2007			Т.			R. D.			eur			554.00			1.95583			1083.53
7		8			199			6318658459			04.6.2007			Т.			R. D.			usd			1000.0 0			1.4507			1450.70
8		8			151			**********			08.6.2007			Т.			R. D.			eur			200.00			1.95583			391.17
9		8			160			2152817082			11.6.2007			Т.			R. D.			eur			500.00			1.95583			977.92
10		8			156			1189120880			12.6.2007			Т.			R. D.			eur			2500.0 0			1.95583			4889.58
11		8			162			2542912068			19.6.2007			Т.			R. D.			eur			970.00			1.95583			1897.16
12		8			176			5528336388			19.6.2007			Т.			R. D.			eur			1570.0 0			1.95583			3070.65
13			8			178			6012491529			19.6.2007			Т.			E. K.			eur			160.00			1.95583			312.93
14			8			196			0738144328			30.6.2007			Р.			M. D.			usd			200.00			1.44823			289.65
15			8			197			2497801191			03.7.2007			Р.			M. D.			usd			100.00			1.438			143.80
16			8			164			2822594882			05.7.2007			Т.			U. O.			eur			250.00			1.95583			488.96
17			8			187			8229165613			13.7.2007			Т.			E. K.			eur			50.00			1.95583			97.79
18			8			180			6761523180			26.7.2007			Т.			T. M.			eur			200.00			1.95583			391.17
19			8			171			4642474780			27.7.2007			Т.			E. T.			eur			272.00			1.95583			531.99
20			8			160			2030618705			07.8.2007			Т.			T. M.			eur			252.00			1.95583			492.87
21			8			152			0541414023			08.8.2007			Т.			T. M.			eur			105.00			1.95583			205.36
22			8			170			4499311116			08.8.2007			Т.			S. E.			eur			200.00			1.95583			391.17
23			8			172			4958610333			09.8.2007			Т.			S. E.			eur			140.00			1.95583			273.82
24			8			168			3922219618			16.8.2007			Т.			H. C. A.			eur			180.00			1.95583			352.05
25			8			183			7562343377			17.8.2007			Г.			S. E.			eur			140.00			1.95583			273.82
26			8			185			8042149988			21.8.2007			Т.			M. K.			eur			50.00			1.95583			97.79
27			8			198			3118498160			27.8.2007			Т.			M. K.			usd			70.00			1.432			100.24
28			8			168			4102871780			10.9.2007			Т.			S. E.			eur			150.00			1.95583			293.37
29			8			153			0869230742			11.9.2007			Т.			S. B.			eur			257.50			1.95583			503.63
30			8			200			8700881394			18.9.2007			U.			E. K.			usd			250.00			1.41042			352.61
31			8			197			2567645716			27.9.2007			С.			E. K.			usd			150.00			1.37939			206.91
32			8			191			8902255871			02.10.2007			Г.			S. E.			eur			145.00			1.95583			283.60
33			8			170			4482567997			05.10.2007			Т.			K. K. K.			eur			100.00			1.95583			195.58
34			8			166			3683180697			09.10.2007			Т.			S. E.			eur			75.00			1.95583			146.69
35			8			186			8075599698			11.10.2007			Т.			C. H. A.			eur			412.00			1.95583			805.80
36			8			198			3481816605			15.10.2007			Т.			E. T.			usd			100.00			1.37483			137.48
37			8			198			2621078083			18.10.2007			С.			E. K.			usd			400.00			1.36781			547.12
38			8			188			8570256951			18.10.2007			Т.			B. G.			eur			200.00			1.95583			391.17
39			8			165			3243139355			19.10.2007			Т.			B. G.			eur			300.00			1.95583			586.75
40			8			195			9789479993			22.10.2007			Т.			M. S. C.			eur			600.00			1.95583			1173.50
41			8			190			8797299564			23.10.2007			Г.			M. T.			eur			250.00			1.95583			488.96
42			8			153			0854919669			26.10.2007			Т.			C.H. A.			eur			554.00			1.95583			1083.53
43	8			185			8039544590			02.11.2007			Т.			C. H. A.			eur			1178.5 0			1.95583			2304.95
44	8			193			9248865102			02.11.2007			Г.			M. T.			eur			400.00			1.95583			782.33
45	8			158			1494382108			06.11.2007			Т.			S. E.			eur			150.00			1.95583			293.37
46	8			200			7641720263			15.11.2007			Т.			E. T.			usd			200.00			1.33604			267.21
47	8			199			4864529370			12.12.2007			С. К.			A. Y.			usd			450.00			1.33276			599.74
48	8			181			6954921227			12.12.2007			С. А.			Y. H. D.			eur			100.00			1.95583			195.58

Общата стойност на преводите от чужбина за 2010 г. е 15 367,58 евро с левова равностойност 30 209, 63 лв. (папка икон. експертиза, л. 18).

През 2011 г. И. получила от чужбина 78 парични преводи в офиси на „РУМ-Р. Д." ЕООД - 16 превода за 3615 евро (т. 3, л. 71-82, 88, 89, 92 и 93), „Тренд" ООД - 3 превода за 750 евро (т. 3, л. 156, 158 и 159), ТБ „Д" АД - 27 превода за 6384 евро и 5 превода за 1038 долара (т. 3, л. 8-33 и 38-43), „Електроинвест" ЕООД - 9 превода за 3126.39 евро (т. 3, л. 113-121), „ОВ-О." ЕООД - 2 превода за 500 евро (т. 6, л. 34 и 35), „Лозина" ЕООД - 2 превода за 381.15 евро (т. 4, л. 125-127), „Геен" ЕООД - 1 превод за 250 евро и 1 превод за 300 щатски долара (т. 1, л. 175-199), „ОББ" АД - 17 превода за 6479 евро (т. 8, л. л. 64-82):

N: по ред	Местонамиране																		Съотношение в български лева
	В том		На лист от делото номерация горе дясно		MTCN		Дата		Страна на изпращането		Имена на изпращача		Вида на валу тата		Сума		Курс спрямо лева
1	3		43		8817753570		11.1.2011		Т.		S. K.		eur		362.00		1.95583		708.01
2	8		157		1288627219		12.1.2011		Д.		O. O.		eur		100.00		1.95583		195.58
3	8		40		4333460867		18.1.2011		Т.		I. E..		eur		100.00		1.95583		195.58
4	8		194		9392833564		19.1.2011		Т.		I. E..		eur		1200.0 0		1.95583		2347.00
5	8		40		4262004898		27.1.2011		Т.		N. A.		eur		200.00		1.95583		391.17
6	8		168		3936086127		01.2.2011		Т.		Z. D.		eur		85.00		1.95583		166.25
7	3		40		1889532528		08.2.2011		Т.		S. C.		usd		450.00		1.43442		645.49
8	3		41		1967890659		08.2.2011		Т.		S. C.		usd		200.00		1.43442		286.88
9	3		156		1964850670		09.2.2011		Т.		U., G.		eur		100.00		1.95583		195.58
10	8		40		8909895106		10.2.2011		Т.		N. A.		eur		50.00		1.95583		97.79
11	3		159		7978064174		14.2.2011		Т.		G. U.		eur		500.00		1.95583		977.92
12	3		158		1058677168		15.2.2011		Т.		G. U.		eur		150.00		1.95583		293.37
13	8		178		5847029469		17.2.2011		Т.		Z. D.		eur		50.00		1.95583		97.79
14	8		179		6448391947		23.2.2011		Т.		G. O. A.		eur		180.00		1.95583		352.05
15	8		150		0023238786		24.2.2011		Г,		F. YI.		eur		50.00		1.95583		97.79
16	8		163		2758763224		28.2.2011		Б.		F. S.		eur		50.00		1.95583		97.79
17	8		185		7894017375		05.3.2011		Б.		F. S.		eur		50.00		1.95583		97.79
18	8		172		4965265206		09.3.2011		Б.		F. S.		eur		100.00		1.95583		195.58
19	8		181		6791290200		10.3.2011		Т.		M. A.		eur		50.00		1.95583		97.79
20	8		191		8933794295		11.3.2011		Г.		F. Y.		eur		50.00		1.95583		97.79
21	8		174		5223861440		17.3.2011		Б.		F. S.		eur		250.00		1.95583		488.96
22	8		183		7438380819		21.3.2011		Т.		O. G. A.		eur		100.00		1.95583		195.58
23	3		22		0469249534		22.3.2011		Т.		O. G. A.		eur		200.00		1.95583		391.17
24	8		188		8563526079		22.3.2011		Т.		O. G. A.		eur		1200.0 0		1.95583		2347.00
25	8		198		4829888652		10.4.2011		С.		A. K.		usd		300.00		1.35502		406.51
26	3		21		7834487066		12.4.2011		Т.		M. A.		eur		100.00		1.95583		195.58
27	3		20		5084910153		14.4.2011		Т.		M. A.		eur		375.00		1.95583		733.44
28	3		17		0071311100		15.4.2011		Т.		M. A.		eur		30.00		1.95583		58.67
29	3		18		6732286442		15.4.2011		Т.		M. A.		eur		1050.0 0		1.95583		2053.62
30	3		19		7550672248		15.4.2011		Т.		M. A.		eur		600.00		1.95583		1173.50
31	3		16		6692607010		18.4.2011		Т.		M. S.		eur		150.00		1.95583		293.37
32	3		15		2958941305		19.4.2011		Т.		E. U. A.		eur		150.00		1.95583		293.37
33	3		14		3443345980		25.4.2011		Т.		M. A.		eur		100.00		1.95583		195.58
34	3		13		2191190301		10.5.2011		Т.		Y. B.		usd		100.00		1.36219		136.22
35	3		12		1979888973		11.5.2011		Т.		E. S.		eur		300.00		1.95583		586.75
36	3		11		2999575098		13.5.2011		Т.		E. S.		eur		200.00		1.95583		391.17
37		3		10		3231279053		13.5.2011		Т.		E. S.		eur		525.00		1.95583		1026.81
38		3		9		7242613436		16.5.2011		Т.		E. S.		eur		300.00		1.95583		586.75
39		3		8		9807470724		16.5.2011		Т.		Y. B.		usd		300.00		1.3829		414.87
40		4		77		0803655951		13.6.2011		Т.		H. T.		eur		100.00		1.95583		195.58
41		4		94		9873045864		17.6.2011		Т.		O. O.		eur		300.00		1.95583		586.75
42		4		76		0345394080		21.6.2011		Т.		S. T.		eur		200.00		1.95583		391.17
43		4		79		1445272796		21.6.2011		Т.		O. O.		eur		182.00		1.95583		355.96
44		4		80		2292966050		21.6.2011		Т.		O. O.		eur		352.00		1.95583		688.45
45		4		92		9422632493		22.6.2011		Т.		O. O.		eur		425.00		1.95583		831.23
46		4		93		9573044838		22.6.2011		Т.		O. O.		eur		694.00		1.95583		1357.35
47		4		76		0062577273		23.6.2011		Т.		S. T.		eur		900.00		1.95583		1760.25
48		4		87		5909292865		12.7.2011		Т.		N. A.		eur		100.00		1.95583		195.58
49		4		81		3037293377		18.7.2011		Т.		M. A.		eur		300.00		1.95583		586.75
50		3		39		8240184892		28.7.2011		Т.		S. C.		eur		120.00		1.95583		234.70
51		4		84		4024304401		01.8.2011		Т.		S. К.		eur		400.00		1.95583		782.33
52		3		121		9638309960		19.8.2011		Т.		H B.		eur		85.00		1.95583		166.25
53		4		78		1308242998		22.8.2011		Т.		U. E.		eur		40.00		1.95583		78.23
54		3		42		6779353365		22.8.2011		Т.		H. R. M.		eur		300.00		1.95583		586.75
55		3		23		7572730512		23.8.2011		Т.		Y. S		eur		50.00		1.95583		97.79
56		3		120		8312600319		07.9.2011		Т.		U. G.		eur		200.00		1.95583		391.17
57		3		119		4483111671		09.9.2011		Т.		S. U		eur		100.00		1.95583		195.58
58		3		118		0898396558		15.9.2011		Т.		A. Т		eur		100.00		1.95583		195.58
59		3		117		4169267693		27.9.2011		Т.		S. S		eur		111.39		1.95583		217.86
60		3		24		7172974887		28.9.2011		Т.		B. A.		eur		70.00		1.95583		136.91
61		3		113		3169347150		11.10.2011		Т.		O. O.		eur		300.00		1.95583		586.75
62		3		114		4448758860		11.10.2011		Т.		M. S. B.		eur		100.00		1.95583		195.58
63		3		116		5203085510		13.10.2011		Т.		O. O.		eur		930.00		1.95583		1818.92
64		3		114а		5500675209		13.10.2011		Т.		O. O.		eur		1200.0 0		1.95583		2347.00
65	3		25		7588891228		31.10.2011		Т.		S. K.		eur		362.00		1.95583		708.01
66	3		26		3389609133		15.11.2011		Т.		O. B.		usd		170.00		1.44534		245.71
67	3		27		7343550306		16.11.2011		Т.		O. B.		eur		100.00		1.95583		195.58
68	3		28		0538841948		18.11.2011		Т.		O. B.		eur		240.00		1.95583		469.40
69	4		77		0609415625		18.11.2011		Т.		O. B.		eur		800.00		1.95583		1564.66
70	4		90		8193045781		18.11.2011		Т.		O. B.		eur		200.00		1.95583		391.17
71	3		29		2118618657		23.11.2011		Т.		K. A.		eur		40.00		1.95583		78.23
72	3		30		0089703825		25.11.2011		Т.		M. T.		eur		80.00		1.95583		156.47
73	3		31		5508208797		03.12.2011		Т.		M. U.		eur		150.00		1.95583		293.37
74	3		32		1719893126		05.12.2011		Т.		O. A.		eur		50.00		1.95583		97.79
75	3		33		0853446228		08.12.2011		Т.		M. U.		eur		80.00		1.95583		156.47
76	4		82		3065192615		09.12.2011		Т.		O. A.		eur		300.00		1.95583		586.75
77	4		83		3559518778		09.12.2011		Т.		O. A.		eur		685.00		1.95583		1339.74
78	4		88		6104055590		09.12.2011		Т.		O. A.		eur		500.00		1.95583		977.92

Общата стойност на преводите от чужбина за 2011 г. е 20 303, 39 евро и 1 520 щатски долара с обща левова равностойност 41 845, 66 лв. (икон. експертиза, л. 18).

През 2012 г. И. получила общо 46 чуждестранни парични превода в офиси на ТБ „Д" АД - 4 превода за 735 евро (т. 3, л. 34-37), „Електроинвест" ЕООД - 37 превода за 11264.10 евро (т. 3, л. 103-112 и 122-148 и т. 6, л. 24-26), „ОББ" АД - 5 превода за 1747.38 евро (т. 8, л. 66-70):

N: по ред		Местонамиране
		В том		На лист от делото номерация горе дясно		MTCN		Дата		Страна на изпращането		Имена на изпращача		Вида на валу тата		Сума		Курс спрямо лева		Съотношение в български лева
1		3		34		4893336511		09.1.2012		Т.		Х. K.		eur		350.00		1.95583		684.54
2		4		84		4158602862		14.1.2012		Т.		S. S.		eur		117.08		1.95583		228.99
3		3		35		6083338400		23.1.2012		Т.		G. K.		eur		85.00		1.95583		166.25
4		3		36		0869798728		26.1.2012		Т.		C. B.		eur		250.00		1.95583		488.96
5		3		37		6948575133		31.1.2012		Т.		U. E.		eur		50.00		1.95583		97.79
6		3		38		6247014810		07.2.2012		Т.		H. A. T.		usd		118.00		1.4431		170.29
7		3		104		1081897711		13.2.2012		Т.		U. E.		eur		50.00		1.95583		97.79
8		3		105		8751670250		02.3.2012		Т.		C. D.		eur		60.00		1.95583		117.35
9		3		106		2041175745		06.3.2012		Т.		A. U.		eur		100.00		1.95583		195.58
10		3		110		1588140689		23.3.2012		Т.		G. S. S.		eur		300.00		1.95583		586.75
11		3		107		6793505554		26.3.2012		Т.		G. S. S.		eur		250.00		1.95583		488.96
12		3		108		5753552488		04.4.2012		Т.		Y. B.		eur		36.82		1.95583		72.01
13		3		109		3488068987		11.4.2012		Т.		Y. G.		eur		40.00		1.95583		78.23
14		4		91		8789074313		24.4.2012		В.		S. S.		eur		59.45		1.95583		116.27
15		4		91		8789074313		24.4.2012		Т.		S. S.		eur		59.45		1.95583		116.27
16		3		111		3349459167		30.4.2012		Т.		E. K./		eur		200.00		1.95583		391.17
17		3		112		2398739657		03.5.2012		Т.		E. K./		eur		120.00		1.95583		234.70
18		3		148		5879528705		08.5.2012		Т.		F. G.		eur		75.00		1.95583		146.69
19		3		147		6447758511		14.5.2012		Т.		F. G.		eur		52.75		1.95583		103.17
20		3		146		8879213079		14.5.2012		Т.		E. K./		eur		50.00		1.95583		97.79
21		3		145		6253017237		16.5.2012		Т.		E. K./		eur		50.00		1.95583		97.79
22		3		144		3200799857		21.5.2012		Т.		F. G.		eur		37.97		1.95583		74.26
23 |		3		143		5569123997		24.5.2012		Т.		E. K./		eur		70.00		1.95583		136.91
24	3		142		9138684253		30.5.2012		Т.		T. O.		eur		200.00		1.95583		391.17
25	4		84		3892117070		01.6.2012		Т.		G. F.		eur		70.85		1.95583		138.57
26	3		141		5105142996		07.6.2012		Т.		Z. D.		eur		100.00		1.95583		195.58
27	3		140		3258750336		11.6.2012		Т.		M. A.		eur		200.00		1.95583		391.17
28	3		139		5798460430		11.6.2012		Т.		M. A.		eur		500.00		1.95583		977.92
29	3		138		6623948560		11.6.2012		Т.		F. G. B.		eur		53.99		1.95583		105.60
30	3		103		6901195729		13.6.2012		Т.		M. A.		eur		1100.0 0		1.95583		2151.41
31	3		137		8909051112		25.6.2012		Т.		E.an Alkan		eur		200.00		1.95583		391.17
32	3		136		1393523897		26.6.2012		Т.		E. T.		eur		362.00		1.95583		708.01
33	3		135		5947835080		26.6.2012		Т.		E. T.		eur		130.00		1.95583		254.26
34	3		134		9449369856		27.6.2012		Т.		H. B.		eur		736.12		1.95583		1439.73
35	3		133		6658917958		03.7.2012		Т.		Z. D.		eur		130.00		1.95583		254.26
36	3		132		2764162447		04.7.2012		Т.		S. T.		eur		100.00		1.95583		195.58
37	3		131		4078441144		04.7.2012		Г.		A. R. S.		eur		250.00		1.95583		488.96
38	4		81		2595242867		05.7.2012		Т.		S. T.		eur		100.00		1.95583		195.58
39	3		129		0064637490		09.7.2012		Т.		S. T.		eur		250.00		1.95583		488.96
40	3		130		2485036900		09.7.2012		Т.		S. T.		eur		100.00		1.95583		195.58
41	3		128		7294506581		11.7.2012		Т.		S. T.		eur		200.00		1.95583		391.17
42	3		127		0343092349		12.7.2012		Т.		S. T.		eur		1200.0 0		1.95583		2347.00
43	4		80		2115044849		12.7.2012		Т.		S. T.		eur		1400.0 0		1.95583		2738.16
44	3		125		9114192311		12.7.2012		Т.		S. T.		eur		2400.0 0		1.95583		4693.99
45	3		123		4379750254		23.7.2012		Т.		Y. T.		eur		60.00		1.95583		117.35
46	3		122		5483939952		30.7.2012		Т.		Y. U.		eur		40.00		1.95583		78.23

Общата стойност на преводите от чужбина за 2012 г. е 12 346, 48 евро и 118 щатски долара с обща левова равностойност 24 317, 90 лв. (папка икон. експертиза, л. 18).

С.И., като майка на непълнолетни деца, които отглежда в страната, имала право на подпомагане с държавни парични средства с целево предназначение по смисъла на чл. 2, т. 3, 6 и 7 от Закона за семейните помощи за деца (ЗСПД). Това право възниквало в случай, че отговаря на условията, установени в чл. 7, ал. 1 от ЗСПД, сред които - средномесечният доход на член от семейството за предходните 12 месеца да не надвишава размера на дохода, определен за целта в Закона за Държавния бюджет на Република България за съответната календарна година (чл. 4).

За да получи семейни помощи е необходимо родителят да подаде Молба-декларация (документ, изискуем по чл. 10, ал. 1 от ЗСПД) до Дирекция „Социално подпомагане" при съответната община по постоянното местоживеене на семейството на декларатора. В молбата се декларира и наличието на условията за подпомагане по чл. 4 и чл. 7, включително доходите на семейството.

Подсъдимата И. се възползвала от тази възможност и в периода 08.10.2007 г. - 10.10.2011 г. подала до Дирекция „Социално подпомагане" - К., Клон З., пет молби-декларации по чл. 10, ал. 1 от ЗСПД, въз основа на които й били отпускани и превеждани по посочена от нея нейна банкова сметка *** „ЦКБ" АД - Клон гр. Разград помощи за отглеждане на децата й.

На 08.10.2007 г. И. подала Молба-декларация вх. № 1557 (папка експертизи, л. 6), с която поискала отпускане на помощ по чл. 7, ал. 1 от ЗСПД за отглеждане на 3 деца до завършване на средно образование.

В молбата вписала, че е неомъжена и че за предходните 12 месеца - от м. октомври 2006 г. до м. септември 2007 г. включително, семейството й не е имало никакви доходи.

За този 12-месечен период подсъдимата, съгласно посоченото по-горе, реализирала приходи от чуждестранни преводи общо за 20 977, 25 лв., но не ги посочила в декларацията (папка икон. експертиза л. 19). Тези приходи формират средномесечен доход за периода от 1748, 10 лв. или 437,03 лв. на член от семейството. Този доход надвишава установения за 2007 г. праг за допустимост за подпомагане от 200 лв.

Въз основа на тази молба-декларация на подсъдимата и заявените от нея данни, била изплащана месечна помощ от държавните социални фондове в периода 13.11.2007 г. - 16.10.2008 г. общо в размер на 849 лв. (папка икон. експертиза, л. 20) и И. с паричните средства се разпоредила като със свои.

На 15.10.2008 г. подс. И. подала в Дирекция „Социално подпомагане" - клон З. Молба-декларация вх. № 1581 (т. 3, л. 100), с която поискала отпускане на месечна помощ по чл. 7, ал. 1 от ЗСПД за отглеждане на 3-те си непълнолетни деца.

Вписала в молбата, че е неомъжена и че семейството й не е имало никакви доходи в предходния 12-месечен период от м. октомври 2007 г. до м. септември 2008 г. включително. За този период И. имала приходи от чуждестранни преводи, посочени по-горе, общо в размер на 38 537, 81 лв. (папка икон. експертиза л. 20), които формират средномесечен доход от 3 211, 48 лв. или по 802, 87 лв. на член от семейството. Този доход надхвърля максимално допустимия за периода от 300 лв. и обуславя липса на правно основание за подпомагане. Въз основа на декларираните данни от обвиняемата, искането й било уважено. През следващата 12 месеца - от 14.11.2008 г. до 16.10.2009 г. включително, ежемесечно по банковата й сметка й били превеждани суми за семейни помощи, общо в размер на 1170 лв. (папка икон. експертиза л. 20).

На 06.10.2009 г. подс. И. подала Молба-декларация за отпускане на семейни помощи на основание чл. 7, ал. 1 от ЗСПД, която била заведена в Дирекция „Социално подпомагане" - Клон гр. З. с вх. № 1525 (т. 3, л. 96).

В нея посочила, че е омъжена и отглежда 3 непълнолетни деца, както и че семейството й не е имало никакви доходи през предходните 12 месеца, от м. октомври 2008 г. до м. септември 2009 г. включително. За този период С.И. имала доходи от чуждестранни парични преводи, общо за 37 496, 81 лв. (папка, икон. експертиза, л. 21), които средства формират средномесечен доход от 3124, 73 лв. или по 624.95 лв. на член от семейството. Този доход надвишава максимално допустимия праг за подпомагане за периода от 350 лв. Въз основа на декларираните данни молбата била уважена.

В периода от 02.12.2009 г. до 01.11.2010 г. по посочена от подсъдимата банкова сметка ***щи за отглеждане на децата й общо в размер на 1 260 лв. (папка, икон. експертиза, л. 21).

На 04.10.2010 г. подс. И. подала в Дирекция
„Социално подпомагане" Клон гр. З. Молба-декларация по
чл. 7, ал. 1 от ЗСПД, която била заведена с вх. № 3-1484 (папка
експертизи, л. 4).

В нея посочила, че семейството й не е имало никакви доходи през периода от м. октомври 2009 г. до м. септември 2010 г. и поискала отпускане на парична помощ за оглеждане на 2 непълнолетни деца.

За същия 12-месечен период С.И. имала приходи от чуждестранни преводи общо за 35 317, 56 лв. (папка икон. експертиза л. 22), които приходи формират средномесечен доход от 2 943,13 лв. или по 735, 78 лв. на член от семейството. Този доход надвишава максималния допустим праг за подпомагане за периода от 350 лв.

Въз основа на декларираните данни от С.И. молбата била уважена. В периода от 30.11.2010 г. до 18.10.2011 г. ежемесечно били превеждани парични помощи за отглеждане на деца, общо в размер на 840 лв. (папка икон. експертиза, л. 22).

На 10.10.2011 г. подс. И. подала Молба-декларация
за отпускане на семейни помощи за деца по чл. 7, ал. 1 от
ЗСПД, регистрирана в Дирекция „Социално подпомагане" -
Клон гр. З. с вх. № 3-1310 (папка, експертизи, л. 3). В нея посочила, че семейството й не е имало доходи в периода м. октомври 2010 г. до м. септември 2011 г. и поискала отпускане на помощи за отглеждане на 2 деца. За същия период подсъдимата имала приходи от чуждестранни парични преводи общо за 39 034, 09 лв. (папка икон. експертиза, л. 22), които формират средномесечен доход от 3 252, 84 лв. или по 813, 21 лв. на член от семейството. Този доход надвишава максимално допустимия праг за периода от 350 лв.

Въз основа на декларираните данни от С.И. молбата била уважена. През следващите 12 месеца, от 18.11.2011 г. до 19.10.2012 г., по посочената от нея банкова сметка, ***ните фондове, общо в размер на 840 лв. (папка икон. експертиза, л. 22).

От заключенията по назначените счетоводни експертизи се установява общият размер на получените парични суми от подсъдимата И. и размерът на дължимите данъци върху получените суми. Получаването на сумите се установява и от приложените писмени доказателства, не се оспорва от подсъдимата.

Описаната фактическа обстановка съдът прие за установена въз основа на самопризнанието и събраните на досъдебното производство подкрепящи го доказателства: показанията на св. К. (т. 1, л. 99/110) – служител във фирма – агент на „Уестърн юнион”, св. С. (т. 1, л. 94/123) социален работник в ДСП К., изнесено работно място З., св. М. (т. 1, л. 96/125) социален работник в ДСП К., изнесено работно място З., Р. (л. 1, л. 21/127) – служител в офис за парични преводи, С. (т. 1, л. 134) – служител в ТД НАП, извършвал проверка на И., писмените доказателства по делото - платежни документи и справки от финансови институции (т. 3-6, т. 8, т. 9), Молби-декларации (папка икон. експертиза, л. 4-7), икономическа експертиза (папка икон. експертиза), графологическа експертиза (папка експертизи, л. 61- 62, л. 38-39).

По престъплението по чл. 255 НК.

При посочените международни системи за експресни парични преводи, съгласно показанията на свидетелите, в съответните офиси - агенти на „Уестърн юнион”, сумите се превеждат по банков път и се получават лично. Уникалността на всеки паричен трансфер се отчита с десет цифрен контролен номер на паричния трансфер - MTCN /Money Transfer Control Number/. Този номер се генерира автоматично от системата при нареждане на превода и чрез него се отчита движението на трансфера. Системата дава възможност, нареден паричен трансфер от чужбина да бъде получен от всеки регистриран агент на територията на Р. България.

Лицето, което получава сумата трябва да представи лична карта, както и да посочи име на наредителя и държавата, от която се изпраща превода, име на получателя, сумата на превода и код (MTCN) на превода. След това се изготвя бланка за превода, която се подписва от получателя на сумата и му се изплаща сумата. Процедурата за изплащането на средствата не дава възможност паричния превод да бъде получен от лице различно от посоченото в системата за получател. Няма процедура за изплащане превода на пълномощник.

Съдът приема, че безспорно се установява от събраните доказателства и самопризнанията на подсъдимата, получаването на парични трансфери от различни държави и наредители:

- за 2007 г. - 14 312, 50 евро и 3 020 щатски долара с левова равностойност 32 199, 42 лв.;

- за 2008 г. - 24 054,87 евро и 550 щатски долара с левова равностойност е 47 921, 52 лв.;

- за 2009 г. - 15 504, 07 евро и 258 щатски долара с левова равностойност 30 679, 54 лв.;

- за 2010 г. - 15 367,58 евро с левова равностойност 30 209, 63 лв.;

- за 2011 г. - 20 303, 39 евро и 1 520 щатски долара с обща левова равностойност 41 845, 66 лв.;

- за 2012 г. - 12 346, 48 евро и 118 щатски долара с обща левова равностойност 24 317, 90 лв.

Основна характеристики на данъците е тяхната законоустановеност по основание, размер и субекти. Законът урежда фактическите състави, които пораждат данъчните задължения, компетентните органи с правомощия по установяване на конкретния размер на данъка за конкретното данъчно задължено лице, както и другите задължения, свързани с основния данъчен дълг - за данъчна регистрация, за подаване на данъчна декларация, за оказване съдействие на данъчните органи.

Съгласно чл. 35 ЗДДФЛ облагаемият доход е брутната сума на облагаемите доходи, придобити през данъчната година и от всички други източници, които не са изрично посочени в този закон и не са обложени с окончателни данъци по реда на този закон или с окончателни данъци по реда на Закона за корпоративното подоходно облагане. Паричните средства с недоказан и неустановен произход, се определят като доходи от други източници, поради което се дължи данък по ЗДДФЛ.

В случая се установява доход на подсъдимата и съответно дължим данък. Съдът намира, че по несъмнен начин е установено, че подс. И., като местно физическо лице, с постоянен адрес в гр. З., на основание чл. 6 ЗДДФЛ е била задължена да декларира, съгласно чл. 50, ал. 1, пр. 1, придобитите доходи от източници в страната и чужбина и да заплати данък.

Подсъдимата не е изпълнила това свое задължение и е осъществила състава на престъплението по чл. 255, ал. 1 във вр. с ал. 1, т. 1 от НК - не е подала годишни данъчни декларации за 2007 г., за 2008 г., за 2009 г. и за 2010 г., 2011 г. и 2012 г., които се изискват по силата на чл. 50, ал. 1, т. 1, пр. 1 от ЗДДФЛ и по този начин е избегнала плащането на дължимите данъчни задължения. Данъците надхвърлят 12 000 лв. и съставляват „особено големи размери”, но съдът е обвързан от обвинението, повдигнато с внесения обвинителен акт.

Данъчните задължения по ЗДДФЛ за така получените суми са:

- 6 849, 94 лв. за 2007 г.

- 10 575, 24 лв. за 2008 г.

- 2 923, 95 лв. за 2009 г.

- 2 779, 29 лв. за 2010 г.

- 3 992, 57 лв. за 2011 г.

- 2 431, 79 лв. за 2012 г.

Общият размер на данъците по ЗДДФЛ, дължими за доходи, получени през периода 2007 г. – 2012 г. е 29 552, 78 лв.

Деянието е извършено при пряк умисъл. Подсъдимата е укрила доходите си и избегнала данъчно облагане.

Касае се до продължавана престъпна дейност, извършена при условията на чл. 26, ал. 1 от НК, тъй като деянията осъществяват състава на едно и също престъпление – по чл. 255 НК и са извършени през непродължителни периоди от време – ежегодно при настъпване на периода, в който се декларират доходите – ежегодно от 01.01. до 30.04., при една и съща обстановка и при еднородност на вината – умишлено деяние, целящо подсъдимата да не плати дължимите данъци върху получените доходи, при което последващите се явяват от обективна и субективна страна продължение на предшестващите – подчинени са на една и съща цели, извършени с едни и същи мотиви – да не избегне установяване и плащане на данъчни задължения.

Относно престъплението по чл. 212 НК.

Подс. И. е осъществила от обективна и субективна страна състава и на престъплението по чл. 212, ал. 1 във вр. с чл. 26, ал. 1 от НК, тъй като е използвала документи с невярно съдържание: молба-декларация вх. №1557/08.10.2007 г., №1581/15.10.2008 г., №1525/06.10.2009 г., №3-1484/04.10.2010 г. и № 3-1310/10.10.2011 г. и е получила, без правно основание, помощи в размер на 4 959 лв., като е въвела в заблуждение служителите на Дирекция „Социално подпомагане".

Декларациите са с невярно съдържание, тъй като подс. С.И. е посочила, че семейството й не получава доходи, а в същото време, за съответният период е имала доходи надхвърлящи, определения максимално допустим праг за подпомагане.

Декларирайки неверни данни относно доходите си, И. е въвела в заблуждение служителите на Дирекция „Социално подпомагане", които въз основа на молбата-декларация и съгласно разпоредбите на Закона за семейните помощи за деца, съответните подзаконови актове, и с оглед посочения от подсъдимата доход, са й отпуснали социални помощи – месечна помощ за дете. Получаването на тези суми е без правно основание, тъй като с оглед значителния доход, получен в периода, подсъдимата не е отговаряла на условията за подпомагане.

Престъплението е довършено - И. е получила имуществения предмет. От субективна страна подс. И. е действала с пряк умисъл – съзнавала е, че е получила значителен доход и че посочвайки неверни данни ще въведе в заблуждение служителите и ще получи парични суми. Касае се до продължавана престъпна дейност, извършена при условията на чл. 26, ал. 1 от НК - за периода от 08.10.2007 г. до 19.10.2012 г. тъй като деянията осъществяват състава на едно и също престъпление и са извършени през непродължителни периоди от време, при една и съща обстановка и при еднородност на вината, при което последващите се явяват от обективна и субективна страна продължение на предшестващите.

По наказанието.

За престъплението по чл. 255, ал. 1 НК се предвижда наказание лишаване от свобода за срок от 1 до 6 години и глоба до 2 000 лв.

Съдът прецени всички смекчаващи и отегчаващи вината обстоятелства, отчете включително продължителността на осъществяване на деянието, обстоятелството че подсъдимата е била безработна, изразходвала средства за лечение на децата си, процесуалното поведение в хода на досъдебното и съдебното производство и изразеното съжаление за извършеното, за да се постигнат целите на наказанието по чл. 36 НК, счете, че следва да се определи наказание, 2 г. лишаване от свобода, което на основание чл. 58а, ал. 1 НК намали с 1/3 и я осъди на 16 месеца лишаване от свобода. Тъй като са налице основанията на чл. 66 НК отложи изпълнението на наложеното наказание за срок от три години. Протеклият наказателен процес, факта на осъждането, възможността да се приведе в изпълнение наложеното наказание са достатъчни, за да се окаже нужното въздействие върху подсъдимата.

За престъплението по чл. 212, ал. 1 НК се предвижда наказание лишаване от свобода за срок от 2 до 8 години. съдът като отчете посочените вече данни за личността на подсъдимата, продължителността и тежестта на извършеното, тъй като подсъдимата, въпреки значителните доходи, които има е поискала плащането на помощи за деца и определи наказание лишаване от свобода за срок три години, което на основание чл. 58а, ал. 1 НК намали с 1/3 и осъди подсъдимата на лишаване от свобода за срок от две години, чието изпълнение отложи на основание чл. 66 НК.

Тъй като двете престъпления са извършени преди да е постановена присъда, за което и да е от тях съдът, на основание чл. 23 НК, определи общо наказание в размер на най-тежкото – 2 години лишаване от свобода, чието изпълнение отложи, на основание чл. 66 НК, за срок от три години.

Наказанието в този размер е достатъчно за постигане целите по чл. 36 НК. Протеклият наказателен процес е оказал въздействие върху подсъдимата, с оглед изразеното разкаяние и съжаление, и ведно с факта на осъждането и възможността да се приведе в изпълнение наложеното наказание допринася за възпиране на подсъдимата от извършване на други престъпления и за предупредително въздействие върху останалите членове на обществото.

По гражданските искове.

По делото е приет за съвместно разглеждане граждански иск, с правно основание чл. 45 ЗЗД, предявен от АСП против подсъдимата в размер на 4 959 лв. – дължимо обезщетение за причинените имуществени вреди от престъплението по чл. 212 НК. Гражданският иск е предявен на 17.09.2014 г.

Подсъдимата е получила следните парични суми:

за периода 13.11.2007 г. - 16.10.2008 г. - 849 лв.,

за периода 14.11.2008г. -16.10.2009 г. - 1170 лв.,

за периода 02.12.2009 г. - 01.11.2010 г.- 1260 лв.,

за периода 30.10.2010 г. - 18.10.2011 г. - 840 лв.,

за периода 18.11.2011 г. - 19.10.2012 г. - 840 лв.,

на обща стойност 4 959 лв.

Сумите са получени без правно основание, тъй като подсъдимата не е отговаряла на изискванията на закона, за да получава социално подпомагане. Отпуснати са, тъй като е представила документи с невярно съдържание.

Като е получила суми, описани по-горе, без правно основание, чрез използване на документ с невярно съдържание, извършвайки престъпление по чл. 212 НК, И. е причинила имуществени вреди на Агенция за социално подпомагане, Дирекция „Социално подпомагане” в размер на получените суми. Съгласно чл. 45 ЗЗД всеки е длъжен да поправи вредите, които виновно е причинил другиму. Налице е щета за бюджета, тъй като без основание са предоставени парични суми, налице е причинна връзка между извършеното престъпление от подсъдимата и този вредоносен резултат. Съответно са налице основанията на чл. 45 ЗЗД за присъждане на обезщетение.

Искът е основателен и доказан и на основание чл. 45 ЗЗД подсъдимата дължи сумата 4 959 лв. – обезщетение за имуществени вреди. Както и на основание чл. 86 ЗЗД обезщетение за забавеното изпълнение в размер на законната лихва, считано от 17.09.2014 г. до окончателното й заплащане.

По делото е приет за съвместно разглеждане граждански иск, с правно основание чл. 45 ЗЗД, предявен от Министъра на финансите против подсъдимата в размер на 29 552, 78 лв. – дължимо обезщетение за причинените имуществени вреди от престъплението по чл. 255 НК.

Гражданският иск е предявен на 19.09.2014 г.

Подсъдимата И. в периода 01.01.2008 г. - 30.04.2013 г. в гр. Разград, в качеството на данъчно задължено лице по смисъла на чл. 6 от ЗДДФЛ, в условията на продължавано престъпление, като не подала изискуеми по чл. 50, ал. 1, т. 1 от ЗДДФЛ, годишни данъчни декларации е избегнала установяването и плащането на данъчни задължения в големи размери:

- 6 849, 94 лв. за 2007 г.

- 10 575, 24 лв. за 2008 г.

- 2 923, 95 лв. за 2009 г.

- 2 779, 29 лв. за 2010 г.

- 3 992, 57 лв. за 2011 г.

- 2 431, 79 лв. за 2012 г.

Общият размер на данъците по ЗДДФЛ, дължими за доходи, получени през периода 2007 г. – 2012 г. е 29 552, 78 лв.

Налице е причинена щета за държавата, представляваща невнесен данък, в резултат на извършено престъпление против данъчната система. С това деяние подсъдимата е причинила щета на бюджета и на основание чл. 45 ЗЗД дължи обезщетение за имуществените вреди в размер на дължимите данъци. Предявеният иск е основателен и доказан. Дължи се обезщетение за забавено изпълнение на парично задължение от 30.04.2013 г. когато е изтекъл срокът за плащане на данъчното задължение, съответно възникнала щетата за бюджета.

Подсъдимата, на основание чл. 189 НПК, следва да заплати и разноските по делото, както и държавна такса върху уважените граждански искове.

СЪДИЯ:

МН