МОТИВИ към Присъда № 70/08.09.2015г. постановена по НОХД № 225/2015г. по описа на РОС.
Обвинението
против подсъдимата Р.Л.П. *** е за това, че: 1. За времето от 01.01.2009г. до
30.04.2014г. в гр.Разград, в качеството си на данъчно задължено местно
физическо лице по силата на чл.6 от Закон за данъците върху доходите на
физическите лица /ЗДДФЛ/: „ Местните физически лица са носители на задължението
за данъци за придобити доходи от източници в Република България и в чужбина”,
действайки в условията на продължавано престъпление, е избегнала установяването
и плащането на данъчни задължения в големи размери, като не е подала годишни
данъчни декларации/, за времето от 01.01.2009 г. до 30.04.2009 г.- за
придобиване на доходи през 2008 г. в размер на 23666.27 лева; за времето от
01.01.2010 г. до 30.04.2010 г.- за придобиване на доходи през 2009 г. в размер
на 10786.40 лева; за времето от 01.01.2011 г. до 30.04.2011 г.- за придобиване
на доходи през 2010 г. в размер на 31858.51 лева; за времето от 01.01.2012 г.
до 30.04.2012 г.-за придобиване на доходи през 2011 г. в размер на
18256.57 лева, за времето от 01.01.2013
година за придобиване на доходи през 2012 година в размер на 11182.46 лв. и за
времето от 01.01.2014 година за придобиване на доходи през 2013 година в размер
на 21875.83 лв.,в срока по чл.53, ал.1 от ЗДДФЛ: „Годишната данъчна декларация
се подава до 30 април на годината, следваща годината на придобиване на дохода”,
изискуеми по чл.50, ал.1, т.1, пр.1 от ЗДДФЛ:„Местните физически лица подават
годишна данъчна декларация по образец за придобитите през годината доходи,
подлежащи на облагане е данък върху общата годишна данъчна основа” за
облагаемите си на основание чл.35, т.6 от ЗДДФЛ /„ Облагаемият доход е брутната
сума на облагаемите доходи, придобити през данъчната година от всички други
източници, които не са изрично посочени в този закон и не са обложени е
окончателни данъци по реда на този закон или с окончателни данъци по реда на
Закона за корпоративното подоходно облагане/ доходи от източници в чужбина,
както следва: за данъчен период от 01.01.2008 г. до 31.12.2008г.- в размер на
2224.63 лева, за данъчен период от
01.01.2009 г.до 31.12.2009 г.- в размер на 992.35 лева, за данъчен период от
01.01.2010 г. до 31.12.2010 г.- в размер на 2993.85 лева и за данъчен период от
01.01.2011 г. до 31.12.2011 г.- в размер на 1679.60 лева за данъчен период от
01.01.2012 г. до 31.12.2012 год. – в размер на 1028.79 лв. и за данъчен период от 01.01.2013 г до
31.12.2013 г. – в размер на 2012.58 лв., или общо данъчни задължения в размер
на 10931.80 / десет хиляди деветстотин тридесет и един лев и осемдесет
стотинки/ лв.-престъпление по чл.255, ал.1, предл.1 и 2, т.1 във вр. с чл.26,
ал.1 от НК и 2.За това, че за времето от 30.05.2009 г. до 30.06.2014 г. в
гр.Разград, обл.Разград, в условията на продължавано престъпление, чрез
използване на документи с невярно съдържание:
молба-декларация с вх.№ 3619/30.05.2009 г. за получаване на еднократна помощ
при бременност по реда на чл.5“а“ от Закона за семейни помощи за деца,
молби-декларации с вх. № № 4384/14.07.2009г., 5176/20.08.2009г.,
3426/04.07.2011г., 3056/02.07.2012г. и 2863/04.07.2013 г. за получаване на
месечни помощи за дете до завършване на средно образование, но не повече от
20-годишна възраст, подадени на основание чл. 7
от Закона за семейните помощи за деца и молба-декларация с
вх.№5175/20.08.2009г. за получаване на месечни помощи за отглеждане дете до
1-годишна възраст по реда на чл.8 от Закона за семейни помощи за деца и Молба –декларация № 4041/03.09.2013 година
за получаване на целева помощ за ученици по реда на чл.10“а“ от Закона за
семейни помощи за деца, подадени до
Дирекция „Социално подпомагане“ гр.Разград, е получила без правно основание
чуждо движимо имущество - пари в общ размер на 4720.00/четири хиляди
седемстотин и двадесет/ лева, собственост на Агенция „Социално подпомагане“ -
София, с намерение да ги присвои - престъпление по чл.212, ал.1, пр.1 във вр. с
чл.26, ал.1 от НК.
Съдебното производство е проведено по
реда на глава 27 от НПК- съкратено съдебно следствие по разпореждане на съда.
При предварителното изслушване подсъдимата е признала изцяло фактите, изложени
в обстоятелствената част на обвинителния акт като заявява, че съжалява за
случилото се, поради което съдът е обявил, че при постановяване на присъдата ще
ползва самопризнанието й, без да събира доказателства за фактите, изложени в
обстоятелствената част на обвинителния акт. Защитникът й- адв.Колева счита, че предвид
факта, че настоящото производство се развива по реда на съкратеното съдебно
следствие те не оспорват установената фактическа обстановка с оглед на
събраните по делото доказателства. Моли съда да постанови присъда след като
прецени всички доказателства и ако намери, че подзащитнита й е виновна по така
повдигнатите обвинения да я санкционира, като моли наказанията да бъдат
определени при условията на чл.55, ал.1, т.1 от НК, предвид наличието на
многобройни смекчаващи отговорността обстоятелства- младата възраст, факта, че
е самотна майка и й предстои раждане на трето дете, доброволното възстановяване
на част от вредите, чистото съдебно минало. Определеното общо наказание за
двете деяния моли да не бъде търпяно ефективно, а да бъде приложен чл.66 от НК.
Представитeлят на ОП-Разград поддържа обвинението и го счита за
доказано не само предвид направеното от подсъдимата самопризнание, но и от събраните
на ДП писмени и гласни доказателства. Предлага на съда да признае подсъдимата
за виновна по така повдигнатите й обвинения, като счита, че наказанията следва да
бъдат определени при условията на чл.58а от НК за всяко едно от деянията- към
минимума, предвиден в закона, което да бъде намалено с 1/3 и съответно да бъде
приложен чл.66 от НК. Следва да бъде определено общо наказание в размер на
по-тежкото, което да бъде отложено за изпитателен срок по реда на чл.66 от НК.
Разградският окръжен
съд, като прецени събраните и проверени по делото доказателства и
доказателствени средства, обсъдени поотделно и в тяхната съвкупност, както и
във връзка с обясненията на подсъдимия, намира за установено от фактическа и
правна страна следното:
Подсъдимата
Р.П. е българска гражданка с постоянно местоживеене ***.
Същата
се грижи за двете си малолетни деца, родени съответно през м.май 2006 година и
през м.юли 2009 година, като към момента е бременна и й предстои раждането на
трето дете.
Няма
редовни доходи от трудова дейност, нито такива от от предоставяне за възмездно
ползване на притежавано от нея движимо и недвижимо имущество.
I.
Относно
обвинението по чл. 255, ал. 1, пр. 1 и 2, т. 1 във вр. с чл. 26, ал. 1 от НК
За
да осигури необходими парични средства за издръжка на семейството си, през
2008г. подс.П. започнала да установява случайни контакти с различни граждани
от Република Турция .
Под
различни предлози успявала да ги склони да я подпомогнат с парични средства.
Новите
ù познати превеждали в нейна полза различни суми в евро чрез
Международната система за бързи разплащания „Уестърн Юнион“.
За тази цел подсъдимата предоставяла
данни за личността си на платеца на сумата, а след извършване на превода, той
ù съобщавал универсалния 10-цифров код „МТСN“ на същия.
След получаване
на кода, тя посещавала офиси-съконтрахенти на Финансова къща (ФК) „Кеш Експрес
Сървиз“ – гр. София, която е официален представител на Системата „Уестърн
Юнион“ у нас.
Там
съобщавала универсалния код, името на изпращача и сумата на превода.
Представяла и
документ за самоличността си.
При
съвпадение на съобщените данни с наличните в Системата, последната автоматично
разпечатвала разписка по образец.
В същата подс.П. се
подписвала като получател на сумата по превода, след което лично получавала
тази сума в евро или по нейно желание - в
левова равностойност.
По описания
начин в периода от м.януари 2008г. до м.юли 2014г. П. редовно усвоявала парични
суми от чуждестранни преводи, които получавала от офиси на ЕТ „Динчер Сабриев“
в гр.Разград, “БООБ“ ЕООД в
гр.Разград, „Еврокеш“ЕООД, “ПимИНСФинанс“ ЕООД, “Радина“ ЕООД, ЕТ “Деди-Димитър Колев“, “Натурела Десита“ ЕООД, “Тренд“ ЕООД, “Инвест
2005“, ИА „Асет банк“ АД, “МР
09“ ЕООД и „ОББ“ АД.
1.
През 2008г. подс.П.
получила суми от общо 46 превода от чужди граждани:
№ |
MTCN Документ |
евро |
левова равност/ст |
Държава |
Фирма, изплатила паричните средства |
Лице изпращач |
|
№ |
Дата |
||||||
1 |
633-233-0864 |
08.1.2008 |
272,00 |
531,99 |
Турция |
БООБ ЕООД |
DAGTAS LEVENT |
2 |
946-248-7980 |
09.1.2008 |
70,00 |
136,91 |
Турция |
БООБ ЕООД |
DAGTAS LEVENT |
3 |
200-289-3294 |
10.1.2008 |
465,00 |
909,46 |
Турция |
БООБ ЕООД |
DAGTAS LEVENT |
4 |
361-259-8595 |
18.1.2008 |
65,00 |
127,13 |
Турция |
ЕВРОКЕШ ООД |
ERGEN HUSEYIN |
5 |
487-238-9384 |
26.2.2008 |
500,00 |
977,92 |
Турция |
ЕВРОКЕШ ООД |
GUL MUHAMMET EMIN |
6 |
393-196-0530 |
31.3.2008 |
150,00 |
293.37 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
OZPISRICI SENDOL |
7 |
435-257-7686 |
08.4.2008 |
50,00 |
97,79 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
KARAKAYA AYTEKUN |
8 |
095-174-4335 |
10.4.2008 |
35,00 |
68,45 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
OZAYDIN YUSUF |
9 |
570-222-8876 |
15.4.2008 |
35,00 |
68,45 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
OZAYDIN YUSUF |
10 |
255-268-2680 |
20.5.2008 |
100,00 |
195,58 |
Турция |
ЕВРОКЕШ ООД |
YALCIN CAFER |
11 |
108-791-1384 |
21.5.2008 |
30,00 |
58,67 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
YALCIN CAFER |
12 |
289-181-1013 |
26.5.2008 |
150,00 |
293,37 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
INAM COSKUN |
13 |
491-207-2869 |
26.5.2008 |
90,00 |
176,02 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
YALCIN CAFER |
14 |
475-176-0487 |
27.5.2008 |
35,00 |
68,45 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
YALCIN CAFER |
15 |
738-683-8215 |
28.5.2008 |
50,00 |
97,79 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
YALN CAFER |
16 |
525-129-2749 |
29.5.2008 |
25,00 |
48,90 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
YALCIN CAFER |
17 |
318-196-6681 |
06.6.2008 |
140,00 |
273,82 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
KARAKAYA AYTEKUN |
18 |
150-166-3301 |
10.6.2008 |
150,00 |
293,37 |
Турция |
ЕВОКЕШ ООД |
CETIN ERKAN |
19 |
823-809-8577 |
10.6.2008 |
250,00 |
488,96 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
KARAKAYA AYTEKUN |
20 |
809-172-7880 |
17.6.2008 |
100,00 |
195,58 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
DINDAS OZKAN |
21 |
102-363-1834 |
20.6.2008 |
340,00 |
664,98 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
DINDAS OZKAN |
22 |
973-187-4557 |
25.6.2008 |
60,00 |
117,35 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
DINDAS OZKAN |
23 |
036-944-984 |
30.6.2008 |
80,00 |
156,47 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
MERSAN HUSEYIN |
24 |
251-995-2059 |
01.7.2008 |
300,00 |
586,75 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
MERCAN HUSEYIN |
25 |
776-120-5380 |
02.7.2008 |
300,00 |
586,75 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
MERCAN HUSEYIN |
26 |
791-949-6401 |
07.7.2008 |
50,00 |
97,79 |
Турция |
Радина ЕООД |
YALCIN CAFER |
27 |
281-543-0646 |
14.7.2008 |
60,00 |
117,35 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
TANRISEVER YAHYA |
28 |
574-924-0056 |
15.7.2008 |
900,00 |
1760,25 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
TANRISEVER YAHYA |
29 |
349-447-0153 |
21.7.2008 |
1310,00 |
2562,14 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
TANRISEVER YAHYA |
30 |
652-941-0400 |
23.7.2008 |
370,00 |
723,66 |
Турция |
ЕВРОКЕШ ООД |
TANRISEVER YAHYA |
31 |
896-475-5933 |
23.7.2008 |
300,00 |
586,75 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
BAYRAM MUSTAFA |
32 |
591-548-8001 |
25.7.2008 |
1400,00 |
2738,16 |
Турция |
ЕВРОКЕШ ООД |
TANRISEVER YAHYA |
33 |
047-382-3674 |
04.8.2008 |
1150,00 |
2249,20 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
TANRISEVER YAHYA |
34 |
490-534-7091 |
08.8.2008 |
150,00 |
293,37 |
Турция |
ЕТ Деди-Дим.Колев |
BAYRAM MUSTAFA |
35 |
466-959-9408 |
11.8.2008 |
200,00 |
391,17 |
Турция |
Радина ЕООД |
TANRISEVER YAHYA |
36 |
144-129-3261 |
12.8.2008 |
500,00 |
977,92 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
BAYRAM MUSTAFA |
37 |
308-991-0827 |
15.8.2008 |
85,00 |
166,25 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
AKGUL MUSTAFA |
38 |
249-449-6993 |
26.8.2008 |
350,00 |
684,54 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
PAKARI SERKAN |
39 |
194-455-0792 |
08.10.2008 |
220,00 |
430,28 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
SARACOGLU EVREN |
40 |
763-376-0819 |
09.10.2008 |
100,00 |
195,58 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
SARACOGLU EVREN |
41 |
672-535-9485 |
13.10.2008 |
250,00 |
488,96 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
KARATAS HALIL |
42 |
842-330-0469 |
13.10.2008 |
100,00 |
195,58 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
AYCICEK FERDA |
43 |
587-399-4679 |
15.10.2008 |
220,00 |
430,28 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
SARACOGLU EVREN |
44 |
290-447-4452 |
17.10.2008 |
220,00 |
430,28 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
SARACOGLU EVREN |
45 |
137-447-5680 |
20.10.2008 |
270,00 |
528,07 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
SARACOGLU EVREN |
46 |
086-831-6588 |
03.11.2008 |
53,37 |
104,38 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
SARACOGLU EVREN |
|
|
|
12100,37 |
23666.27 |
|
|
|
Общата сума
на получените от подсъдимата П. преводи през 2008г. възлиза на 12100.37 евро,
а левовата равностойност на същите – на 23 666.27 лв.
(икономическа експертиза, т. 2, л. 69 и 70).
2. През
2009 година П. усвоила парични средства от 16 чуждестранни превода,
както следва:
№ |
MTCN Документ |
евро |
левова равност/ст |
Държава |
Фирма, изплатила паричните средства |
Лице изпращач |
|
№ |
Дата |
||||||
1 |
331-533-7458 |
16.1.2009 |
35,00 |
68,45 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
SARACOGLU EVREN |
2 |
239-371-4123 |
27.4.2009 |
60,00 |
117,35 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
AKOVA ORHAN |
3 |
783-131-0605 |
27.4.2009 |
70,00 |
136,91 |
Турция |
Натурела -Десита ЕООД |
GUZEL ISMAIL |
4 |
991-846-0807 |
01.6.2009 |
310,00 |
606,31 |
Турция |
БООБ ЕООД |
KUZU HASAN |
5 |
208-936-8985 |
04.6.2009 |
200,00 |
391,17 |
Турция |
ОББ АД |
KUZU HASAN |
6 |
181-846-8635 |
05.6.2009 |
200,00 |
391,17 |
Турция |
ОББ АД |
KUZU HASAN |
7 |
659-453-2258 |
05.6.2009 |
100,00 |
195,58 |
Турция |
ОББ АД |
KUZU HASAN |
8 |
761-853-7935 |
05.6.2009 |
60,00 |
117,35 |
Турция |
ОББ АД |
KUZU HASAN |
9 |
356-942-1574 |
08.6.2009 |
260,00 |
508,52 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
KUZU HASAN |
10 |
138-941-8577 |
15.6.2009 |
500,00 |
977,92 |
Турция |
ТРЕНД ЕООД |
KUZU HASAN |
11 |
379-454-3431 |
16.6.2009 |
120,00 |
234,70 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
KUZU HASAN |
12 |
509-522-6311 |
24.6.2009 |
1600,00 |
3129,33 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
KUZU HASAN |
13 |
404-794-7363 |
26.6.2009 |
650,00 |
1271,29 |
Турция |
ОББ АД |
BALCI ISMAIL SINAN |
14 |
811-286-4685 |
26.6.2009 |
650,00 |
1271,29 |
Турция |
ОББ АД |
KUZU HASAN |
15 |
762-277-9536 |
27.6.2009 |
400,00 |
782,33 |
Турция |
ТРЕНД ЕООД |
BALCI ISMAIL SINAN |
16 |
960-282-4416 |
29.6.2009 |
300,00 |
586,75 |
Турция |
ОББ АД |
KUZU HASAN |
|
|
|
5515,00 |
10786,40 |
|
|
|
Получените
през 2009 година суми от подсъдимата възлизат общо на 5515 евро с левова
равностойност от 10 786.40 лв./икон.екс-за
т.2,л.70 и 71/.
3. През
2010 година, по описания по-горе начин П. получила 27
чуждестранни превода с обща стойност от 16289 евро,
както следва:
MTCN Документ |
евро |
левова равност/ст |
Държава |
Фирма, изплатила паричните средства |
Лице изпращач |
|
№ |
Дата |
|||||
007-090-0067 |
30.6.2010 |
1200,00 |
2347,00 |
Турция |
ОББ АД |
OZDEN RIZA |
987-122-9773 |
30.6.2010 |
480,00 |
938,80 |
Турция |
ТРЕНД ЕООД |
OZDEN RIZA |
305-808-2452 |
13.7.2010 |
20,00 |
39,12 |
Турция |
ОББ АД |
TUFEKCIYASAR MAHMUT |
827-793-9993 |
14.7.2010 |
300,00 |
586,75 |
Турция |
ОББ АД |
TUFEKCIYASAR MAHMUT |
827-805-9132 |
16.7.2010 |
100,00 |
195,58 |
Турция |
ОББ АД |
TUFEKCIYASAR MAHMUT |
834-930-4305 |
27.7.2010 |
700,00 |
1369,08 |
Турция |
ОББ АД |
SARAC MEHMET SADIK |
654-889-1530 |
29.7.2010 |
95,00 |
185,80 |
Турция |
ОББ АД |
TUFEKCIYASAR MAHMUT |
143-841-3552 |
30.7.2010 |
600,00 |
1173,50 |
Турция |
ТРЕНД ЕООД |
TUFEKCIYASAR MAHMUT |
094-329-3557 |
03.8.2010 |
200,00 |
391,17 |
Турция |
ОББ АД |
TUFEKCIYASAR MAHMUT |
051-227-7386 |
10.8.2010 |
400,00 |
782,33 |
Турция |
ОББ АД |
AKAR AHMET |
395-1165432 |
10.8.2010 |
400,00 |
782,33 |
Турция |
ОББ АД |
AKAR AHMET |
389-627-1944 |
11.8.2010 |
554,00 |
1083,53 |
Турция |
ОББ АД |
AKAR AHMET |
398-102-5530 |
24.8.2010 |
900,00 |
1760,25 |
Турция |
ОББ АД |
YILMAZ MEHMET |
585-045-1166 |
24.8.2010 |
650,00 |
1271,29 |
Турция |
ОББ АД |
YILMAZ MEHMET |
703-198-8398 |
27.8.2010 |
1550,00 |
3031,54 |
Турция |
БООБ ЕООД |
YILMAZ MEHMET |
261-065-9277 |
31.8.2010 |
2000,00 |
3911,66 |
Турция |
ОББ АД |
YILMAZ MEHMET |
918-798-4350 |
04.9.2010 |
100,00 |
195,58 |
Турция |
Абдера ООД |
AKAR AHMET |
438-636-6232 |
06.9.2010 |
85,00 |
166,25 |
Турция |
ОББ АД |
AKAR AHMET |
528-138-0868 |
20.9.2010 |
100,00 |
195,58 |
Турция |
ТРЕНД ЕООД |
AHMET AHMET |
084-736-3510 |
27.9.2010 |
95,00 |
185,80 |
Турция |
ТРЕНД ЕООД |
AKAR AHMET |
435-876-6570 |
30.9.2010 |
500,00 |
977,92 |
Германия |
ОББ АД |
KALTAKCI MAHIR |
853-934-7130 |
30.9.2010 |
1300,00 |
2542,58 |
Германия |
ОББ АД |
KALTAKCI MAHIR |
279-311-9683 |
01.10.2010 |
1300,00 |
2542,58 |
Германия |
ТРЕНД ЕООД |
KALTAKCI MAHIR |
447-474-2540 |
01.10.2010 |
1000,00 |
1955,83 |
Германия |
ТРЕНД ЕООД |
KALTAKCI MAHIR |
921-836-3530 |
01.10.2010 |
500,00 |
977,92 |
Германия |
ТРЕНД ЕООД |
KALTAKCI MAHIR |
099-927-9390 |
09.12.2010 |
700,00 |
1369,08 |
Турция |
ОББ АД |
GULTEKIN MUBARREK |
507-521-9950 |
10.12.2010 |
460,00 |
899,68 |
Турция |
БООБ ЕООД |
GUL TEKIN MUBARREK |
|
|
16289,00 |
31858,51 |
|
|
|
Левовата
равностойност на получените през 2010 година преводи възлиза на 31858.51 лв ./икон.екс-за
т.2,л.71/.
4.През 2011 година подс.П. получила 23
чуждестранни превода, както следва:
№ |
MTCN Документ |
евро |
левова равност/ст |
Държава |
Фирма, изплатила паричните средства |
Лице изпращач |
|
№ |
Дата |
||||||
1 |
301-433-6870 |
11.2.2011 |
225,00 |
440,06 |
Турция |
ТРЕНД ЕООД |
TASTEMIR MURAT |
2 |
879-861-0389 |
11.2.2011 |
300,00 |
586,75 |
Турция |
ТРЕНД ЕООД |
TASTEMIR MURAT |
3 |
880-508-0938 |
11.2.2011 |
300,00 |
586,75 |
Турция |
ОББ АД |
TASTEMIR MURAT |
4 |
039-458-5680 |
16.2.2011 |
350,00 |
684,54 |
Турция |
ОББ АД |
TASKIN FEHMI |
5 |
403-872-6970 |
17.2.2011 |
100,00 |
195,58 |
Турция |
ОББ АД |
TASKIN FEHMI |
6 |
948-432-3550 |
17.2.2011 |
150,00 |
293,37 |
Турция |
ОББ АД |
TASKIN FEHMI |
7 |
574-464-9040 |
18.2.2011 |
100,00 |
195,58 |
Турция |
ОББ АД |
TASKIN FEHMI |
8 |
670-246-5028 |
12.5.2011 |
300,00 |
586,75 |
Турция |
ОББ АД |
SANALMIS IBRAHIM |
9 |
357-439-0459 |
26.5.2011 |
100,00 |
195,58 |
Турция |
ОББ АД |
KOCER YAVUZ |
10 |
566-919-6496 |
20.7.2011 |
330,00 |
645,42 |
Турция |
Инвест 2005 |
AKSUT RESEP |
11 |
225-911-7442 |
20.7.2011 |
120,00 |
234,70 |
Турция |
Инвест 2005 |
AKSUT RESEP |
12 |
935-971-9968 |
26.7.2011 |
139,43 |
272,70 |
Турция |
Инвест 2005 |
AKSUT RESEP |
13 |
559-380-3910 |
19.8.2011 |
275,00 |
537,85 |
Турция |
Инвест 2005 |
DEMIRAL SERHAT |
14 |
235-814-3008 |
19.8.2011 |
330,00 |
645,42 |
Турция |
ЦКБ АД |
DEMIRAL SERHAT |
15 |
495-835-8250 |
04.10.2011 |
180,00 |
352,05 |
Турция |
БООБ ЕООД |
KARABULUT ERSEN |
16 |
458-798-5350 |
04.10.2011 |
100,00 |
195,58 |
Турция |
ФЦ 611 |
KARABULUT ERSEN |
17 |
188-811-7460 |
13.12.2011 |
1100,00 |
2151,41 |
Турция |
ОББ АД |
ISBITER FATIH |
18 |
444-405-4638 |
13.12.2011 |
750,00 |
1466,87 |
Турция |
ОББ АД |
ISBITER FATIH |
19 |
465-716-5025 |
13.12.2011 |
600,00 |
1173,50 |
Турция |
ОББ АД |
ISBITER FATIH |
20 |
588-809-0070 |
14.12.2011 |
900,00 |
1760,25 |
Турция |
ОББ АД |
YILDIRIM CUMA ALI |
21 |
654-382-4325 |
14.12.2011 |
750,00 |
1466,87 |
Турция |
ОББ АД |
YILDIRIM CUMA ALI |
22 |
726-831-3526 |
15.12.2011 |
1830,00 |
3579,17 |
Турция |
ТРЕНД ЕООД |
YILDIRIM CUMA ALI |
23 |
882-475-2505 |
23.12.2011 |
5,00 |
9,78 |
Турция |
ТРЕНД ЕООД |
ZENGIN MEVLUT |
|
|
|
9334,43 |
18256,57 |
|
|
|
Общата сума
на тези преводи възлиза на 9334.43 евро, а левовата им
равностойност – на 18 256.57 лв./иконом.екс-за т.2,л.72/.
5. През
2012г.
П. получила парични суми от 18 чуждестранни преводи , съответно:
№ |
MTCN Документ |
евро |
левова равност/ст |
Държава |
Фирма, изплатила паричните средства |
Лице изпращач |
|
№ |
Дата |
||||||
1 |
490-526-3803 |
13.2.2012 |
210,00 |
410,72 |
Турция |
Инвест 2005 |
BUYUKESKIN HASAN |
2 |
982-978-6260 |
17.2.2012 |
150,00 |
293,37 |
Турция |
ОББ АД |
TEKINSIK ILKER |
3 |
676-283-7369 |
28.2.2012 |
170,00 |
332,49 |
Турция |
ТРЕНД ЕООД |
KARA NIYZI AHMET |
4 |
215-887-1895 |
29.2.2012 |
370,00 |
723,66 |
Турция |
Инвест 2005 |
PEKEL YAHYA |
5 |
012-502-1776 |
25.4.2012 |
30,00 |
58,67 |
Турция |
ЕТ Динчер Сабриев |
KOCAKULAK DURSUN |
6 |
658-920-9788 |
05.7.2012 |
150,00 |
293,37 |
Турция |
ЕТ Динчер Сабриев |
SICRAMAZ IBRAHIM ETHEM |
7 |
093-918-4680 |
06.7.2012 |
297,50 |
581,86 |
Турция |
ЕТ Динчер Сабриев |
SICRAMAZ IBRAHIM ETHEM |
8 |
568-911-7094 |
09.7.2012 |
200,00 |
391,17 |
Турция |
ИА Асет банк АД |
SICRAMAZ IBRAHIM ETHEM |
9 |
256-014-9252 |
20.7.2012 |
450,00 |
880,12 |
Турция |
ЕТ Динчер Сабриев |
KILINC MEHMET |
10 |
083-126-4240 |
23.7.2012 |
550,00 |
1075,71 |
Турция |
ИА Асет банк АД |
KILINC MEHMET |
11 |
724-816-2972 |
27.7.2012 |
700,00 |
1369,08 |
Турция |
ИА Асет банк АД |
KILINC MEHMET |
12 |
410-446-3627 |
30.7.2012 |
260,00 |
508,52 |
Турция |
ИА Асет банк АД |
KILINC MEHMET |
13 |
667-211-1350 |
31.7.2012 |
380,00 |
743,22 |
Турция |
ФЦ 611 |
KILINC MEHMET |
14 |
521-873-4029 |
03.8.2012 |
780,00 |
1525,55 |
Турция |
МР 09 ЕООД |
KILINC MEHMET |
15 |
310-254-6098 |
09.8.2012 |
220,00 |
430,28 |
Турция |
ИА Асет банк АД |
KILINC MEHMET |
16 |
350-626-86 |
11.12.2012 |
350,00 |
684,54 |
|
|
Tsenka Petrova Ilieva |
17 |
536-446-2994 |
14.12.2012 |
180,00 |
352,05 |
Турция |
ЕТ Динчер Сабриев |
BAYRAK TUGAY |
18 |
687-480-1482 |
21.12.2012 |
270,00 |
528,07 |
Турция |
ИА Асет банк АД |
GUMUSAY OMER ERSIN |
|
|
|
5717,50 |
11182,46 |
|
|
|
Общата
стойност на тези преводи възлиза на
5717.50 евро, а левовата равностойност на същите – на 11182.46 лв. (икон.
екс-за, т. 2, л. 72 и 73).
6. През
2013 година подс.П. усвоила парични средства от 22 чуждестранни
превода :
№ |
MTCN Документ |
евро |
левова равност/ст |
Държава |
Фирма, изплатила паричните средства |
Лице изпращач |
|
№ |
Дата |
||||||
1 |
121-480-1693 |
04.1.2013 |
1500,00 |
2933,75 |
Турция |
ЕТ Динчер Сабриев |
KAYA SEVKI |
2 |
218-776-4020 |
08.1.2013 |
190,00 |
371,61 |
Турция |
ЕТ Динчер Сабриев |
KANVECI OKTAY |
3 |
774-423-0528 |
17.1.2013 |
500,00 |
977,92 |
Турция |
ИА Асет банк АД |
KAYA SEVKI |
4 |
332-414-1610 |
07.3.2013 |
300,00 |
586,75 |
Турция |
ЕТ Динчер Сабриев |
YILDIZ ORHAN |
5 |
487-510-0820 |
08.3.2013 |
650,00 |
1271,29 |
Турция |
ЕТ Динчер Сабриев |
YILDIZ ORHAN |
6 |
595-870-9544 |
08.3.2013 |
500,00 |
977,92 |
Турция |
ИА Асет банк АД |
YILDIZ ORHAN |
7 |
451-449-4665 |
02.5.2013 |
640,00 |
1251,73 |
Турция |
ЕТ Динчер Сабриев |
YAVUZ MURAT |
8 |
446-381-2656 |
08.5.2013 |
200,00 |
391,17 |
Турция |
ЕТ Динчер Сабриев |
KELES MURAT |
9 |
952-353-6639 |
20.5.2013 |
250,00 |
488,96 |
Турция |
ЕТ Динчер Сабриев |
SEFEROGLU OMER |
10 |
044-795-6154 |
10.6.2013 |
425,00 |
831,23 |
Турция |
ЕТ Динчер Сабриев |
ERBOY FERIT |
11 |
073-798-0217 |
10.6.2013 |
504,00 |
985,74 |
Турция |
ЕТ Динчер Сабриев |
ERBOY FERIT |
12 |
468-925-1606 |
10.6.2013 |
504,00 |
985,74 |
Турция |
ИА Асет банк АД |
ERBOY FERIT |
13 |
125-223-3909 |
11.6.2013 |
282,00 |
551,54 |
Турция |
ЕТ Динчер Сабриев |
ERBOY FERIT |
14 |
076-045-2174 |
14.6.2013 |
554,00 |
1083,53 |
Турция |
ИА Асет банк АД |
ERBOY FERIT |
15 |
916-102-4320 |
09.7.2013 |
175,93 |
344,09 |
Турция |
ЕТ Динчер Сабриев |
ERDOGAN AHMET |
16 |
480-735-12 |
07.8.2013 |
800,00 |
1564,66 |
Турция |
Пим ИНС Финанс ЕООД |
MUSA ORHAN |
17 |
573-888-0255 |
12.8.2013 |
520,00 |
1017,03 |
Турция |
ЕТ Динчер Сабриев |
ORHAN MUSA |
18 |
295-979-5006 |
13.8.2013 |
810,00 |
1584,22 |
Турция |
ЕТ Динчер Сабриев |
ORHAN MUSA |
19 |
161-430-6785 |
12.9.2013 |
250,00 |
488,96 |
Турция |
ЕТ Динчер Сабриев |
ARAZ ONUR |
20 |
873-821-8679 |
11.10.2013 |
335,00 |
655,20 |
Турция |
ЕТ Динчер Сабриев |
ATES FIRAT |
21 |
048-459-7039 |
05.11.2013 |
1195,00 |
2337,22 |
Турция |
ЕТ Динчер Сабриев |
ATER FIKAT |
22 |
238-873-9290 |
07.11.2013 |
100,00 |
195,58 |
Турция |
ЕТ Динчер Сабриев |
ATES FIRAT |
|
|
|
11184,93 |
21875,83 |
|
|
|
Общата
стойност на тези преводи възлиза на 11148.93 евро, а общата им левова
равностойност – на 21875.83 лв. (икон. екс-за, т. 2, л. 73).
Съгласно
заключението на вещото лице по назначената съдебно-икономическа експептиза
/т.2, л.66-92/ се установява, че за инкриминирания период 2008-2013г. подс.П. е
получила преводи в общ размер от 117 626.04 лв., като размера на дължимия
данък по чл.48 от ЗДДФЛ е както следва: за 2008г.- 2 224.63лв., за 2009г.-
992.35лв., за 2010г.- 2 993.85лв., за 2011г.- 1 679.60лв., за 2012г.-
1 028.79лв. и за 2013г.- 2 012.58лв., или общо данъчни задължения в
размер на 10 931.80лв.
Видно
от представените вносни бележки, подс.П. е внесла сумата от 300лв. по сметка на
ТД на НАП-Варна като дължим данък по настоящото дело.
Подсъдимата
Р.П. е местно физическо лице с постоянен адрес ***. В това си качество на основание
чл. 6 от ЗДДФЛ е носител на задължението за данъци за придобити доходи от
източници в страната и чужбина. Декларациите са изискуеми чл. 50, ал. 1, т. 1,
пр. 1 от закона и подсъдимата е длъжна да ги подаде в срок до 30 април на
годината, следваща придобиването им.
Предвид доказателствата за получените от подс.П. чрез
системата “Western Union”
суми, както и с оглед заключението на вещото лице по финансово – счетоводната
експертиза общо получените трансфери възлизат в левова равностойност на 117 626.04
лв. Същите са изпращани от различни лица, живеещи в чужбина, но в материалите
на досъдебното производство няма приложени доказателства, че тези парични
средства са обложени с данъци в страната на произхода им или са обложени с
данък в България.
Произходът им е недоказан и представляват недекларирани
други доходи за получателя им по смисъла на чл. 10, ал.1, т. 6 във връзка с
чл.35, т.6 от ЗДДФЛ.
Те
са получени в периода от 01.01.2008г. до 31.12.2013г. и независимо от произхода
им подс.П. е следвало да подаде годишни данъчни декларации по ЗДДФЛ за
процесните години, в които да ги декларира и посочи.
Като
не е сторила това, тя е осъществила състава на престъплението по чл. 255, ал.1,
т. 1 във вр. с чл. 26, ал. 1 от НК – не е подала годишни данъчни декларации за 2008г.,
за 2009г., за 2010г., за 2011, за 2012г. и за 2013г. които се изискват по
силата на чл. 50, ал. 1, т. 1, пр. 1 от ЗДДФЛ “Местните
физически лица подават годишна данъчна декларация по образец за: 1. придобитите
през годината доходи, подлежащи на облагане с данък върху общата годишна
данъчна основа,за облагаемите си, на основание чл. 35, т.6 ” Чл. 35. Облагаемият доход е брутната сума на облагаемите доходи, придобити
през данъчната година от: 6. всички други източници, които не са изрично посочени
в този закон и не са обложени с окончателни данъци по реда на този закон или с
окончателни данъци по реда на Закона за корпоративното подоходно облагане” и
чл.36 „Годишната данъчна основа за доходите от други източници се определя,
като облагаемият доход по чл. 35, придобит
през данъчната година, се намалява с вноските, които лицето е задължено да
прави за данъчната година за своя сметка по реда на чл. 40, ал. 5 от Закона за здравното
осигуряване”.
Данъчните й задължения по ЗДДФЛ за така получените суми са както следва: за
2008г.- 2 224.63лв., за 2009г.- 992.35лв., за 2010г.- 2 993.85лв., за
2011г.- 1 679.60лв., за 2012г.- 1 028.79лв. и за 2013г.-
2 012.58лв., или общо данъчни задължения в размер на 10 931.80лв. Изпълнителното
деяние на престъплението по чл. 255, ал.1, т.1, във вр. с чл. 26, ал. 1 от НК е
осъществено чрез бездействие. Подсъдимата П. е била задължена да подаде годишни
данъчни декларации, в които да посочи получените от нея доходи, явяващи се
облагаем доход. Като не е сторила това, тя е избегнала установяването и
плащането на данъчни задължения в общ размер от 10 931.80лв.- данъци в
големи размери, съгласно чл. 93, т.14 предл.1 от НК.
Деянието е извършено от подс.П. с пряк умисъл, при
условията на продължавано престъпление /чл. 26, ал. 1 от НК/ - при идентичност
на обстановката, еднородност на вината и чрез деяния пораждащи един и същи
престъпен резултат.
С
оглед чистото съдебно минало, тежкото семейно и материално положение, мотивите
за извършване на деянието, младата възраст, факта, че е самотна майка и сама
отглежда двете си малолетни деца, а предвид бременността й предстои раждане на
трето, възстановаването на част от дължимия данък доброволно, съдът намира, че
наказанието на подс.П. за това престъпление следва да бъде определено при
условията на чл.55, ал.1, т.1 от НК, тъй като и най-лекото предвидено в закона
наказание се явява несъразмерно тежко, поради което същото следва да бъде
определено под предвидения от закона минимум, а именно 9 /девет/ месеца
лишаване от свобода, чието изпълнение на основание чл.66, ал.1 от НК следва да
бъде отложено за изпитателен срок от 3 години. По този начин целите на
наказанието, свързани с генералната и специалната превенция ще бъдат
реализирани в най-пълна степен.
II.
Относно обвинението за престъпление по чл. 212, ал. 1 във вр. с чл. 26, ал.
1 от НК
За да осигури
средства за семейството си, подс.П. се възползвала многократно и от възможността за подпомагане
със средства от държавните социални фондове.
Като майка на
непълнолетни деца, които отглежда в страната, тя има право помощи, разписани
в нормите на чл.2 и чл.3 от Закона за семейните помощи за деца /ЗСПД/.
Това право,
обаче е обвързано с условия, установени в чл. 4 от ЗСПД, в т.ч. с изискване
средномесечният доход на член от семейството за предходните 12 месеца да е
по-нисък или равен на дохода, определен за целта в Закона за държавния бюджет
на Република България за съответната календарна година.
За
реализиране на правото е необходимо подаване на Молба-декларация по образец като
документ, изискуем по чл. 10, ал. 1 от ЗСПД, от родителя до Дирекция „Социално
подпомагане“ при съответната община по постоянно местоживеене на семейството на
декларатора.
С този
документ, под страх от наказателна
отговорност, се заявяват определени обстоятелства, в т.ч. брутния доход на
семейството през предходните 12 месеца.
Достоверността
на декларираните данни е основание за уважаване на искането и за отпускане на
помощ.
1.
На 03.05.2009г. подс.П. подала
Молба-декларация с вх.3619 (т.2, л.141), с която поискала отпускане на
еднократна помощ при бременност на основание чл.5а, ал.1
от ЗСПД .
В молбата
вписала, че семейството ù е 2-членно и декларирала, че за предходния
12-месечен период, от м.V.2008г. до м.април.2009г. включително, не е имало никакви
доходи.
Така
декларираното обстоятелство, обаче било невярно, тъй като за този 12-месечен
период обвиняемата реализирала от чуждестранни преводи приходи общо 20 777.51
лв. (икономическа експертиза, т. 2, л. 80).
Тези приходи
формират средномесечен доход на
семейството ù от 1731.45 лв. и същия
надвишава прага за допустимост за подпомагане на това основание, установен
на 700 лв. (икономическа експертиза, т. 2, л. 80).
Въз основа на
тази Молба-декларация и приемайки за достоверни декларираните от подсъдимата
обстоятелства, директорът на Дирекция „Социално подпомагане“ – гр. Разград
издал Заповед № 3619/01.06.2009 год. за
отпускане на еднократна помощ от 150 лв.
Сумата била
изплатена през м.май 2009 година с парични средства от държавните социални
фондове, предоставени в разпореждане на Агенцията за
социално подпомагане– гр.София, като
била преведена по посочена от обвиняемата банкова сметка (***, т. 2, л. 79).
Тази сума подс.П. усвоила
неправомерно, тъй като я получила без правно основание и като използвала
Молбата-декларация като документ с невярно съдържание.
С паричните
средства тя се разпоредила като със свои, макар
да съзнавала неправомерността на действията си.
Деянието на подс.П. е
съставомерно като престъпление по чл. 212, ал.1, предл. 1 от НК.
2.
На 14.07.2009г. подс.П. подала в
Дирекция „Социално подпомагане“ – гр. Разград Молба-декларация по чл.7 ал.1 от
ЗСПД, с която поискала отпускане на месечна помощ за едно дете.
Молбата била
заведена с вх. № 4384 (т. 2, л. 147).
С нея подсъдимата декларирала,
че за предходния 12-месечен период ,от м.юли 2008г. до м.юни 2009г.
включително, 2-членното ù семейство
не е имало никакви доходи .
Това
обстоятелство, обаче било невярно, тъй като за същия период обвиняемата
реализирала приходи и от чуждестранни преводи за 20777.51лв. (икономическа
експертиза, т. 2,л. 80).
Тези приходи
формират средномесечен доход от 1731.45 лв, респ .такъв
от 865.72 лв. на член от семейството.
Същият
надвишава многократно установения за 2009г. праг за допустимост за подпомагане
от 350 лв. и обуславя липса на правно основание за получаване на помощи на подсъдимата.
В резултат на невярното деклариране, обаче,
със Заповед № 4384/23.07.2009г. на Директора на Дирекция
„Социално подпомагане“ гр.Разград на подс.П. била
отпусната помощ за отглеждане на 1 дете, по
25 лв месечно за 1-годишен период от м.юли.2009г. до м.юни 2010г.
включително.
Въз основа на
тази заповед на обв. П. била изплатена обща сума от 300лв. (икономическа
експертиза т. 2, л.88).
Тази сума
обвиняемата усвоила неправомерно, тъй като обективно липсвало правно основание
за получаването й.
3. На
20.08.2009г. подс.П. депозирала в Дирекция „Социално подпомагане“
гр.Разград Молба-декларация по чл.8 от ЗСПД, с която поискала отпускане на
месечна помощ за отглеждане на дете до 1-годишна възраст.
Молбата била
заведена с вх.№ 5175 (т.2, л.145).
Със същата тя декларирала
като необходимо условие доходите на семейството си за предходния 12-месечен
период от м.август 2008г. до м.юли 2009г. включително.
Посочила, че
семейството й е 3-членно и че за този период не е имало никакви доходи.
Това
обстоятелство, обаче, било невярно, тъй като за същия период обвиняемата
реализирала приходи от чуждестранни преводи общо за 18352.28 лв (икономическа
експертиза т.1.2, л.81).
Тези приходи,
формират доход на част от семейството й от 1529.35лв .
Същият
доход надвишава допустимия праг за
подпомагане за 2009г. от 350лв. /3 по 350 – 1050 лв/ и
обуславя липса на правно основание за такова подпомагане.
Въз основа на
неверните данни, декларирани от подсъдимата, обаче, със
Заповед № 5175/28.01.2009г. на Директора на Дирекция „Социално подпомагане“
гр.Разград ù била отпусната помощ
за отглеждане на дете до 1-годишна
възраст по 100 лв. месечно.
По тази
заповед в полза на подсъдимата били преведени общо 1200 лв.
(икономическа експертиза т.2, л.88).
Тази сума П. усвоила
неправомерно, без наличието на законоустановените предпоставки, тъй като
укритите и недекларирани от нея приходи изключват възможността за подпомагане
за отглеждане на дете.
4. На
20.08.2009 година подс.П. депозирала в Дирекция „Социално подпомагане“
– гр.Разград Молба-декларация вх.№5176, с която
поискала, на основание чл.7,ал.1 от ЗСПД, отпускане
на месечни помощи за отглеждане на 1 малолетно дете /т.2,л.147/.
С тази молба
декларирала, че семейството й е 3-членно и за предходния
12-месечен период, от м.август 2008 година
до м.юли 2009 година, не е имало никакви
доходи.
Декларираното
обстоятелство относно доходите на семейството, обаче, било
невярно, тъй като за същия период подсъдимата била
реализирала приходи от чуждестранни преводи общо за 18352.28 лв.
Тези приходи
формират средномесечен доход на семейството от 1529.35 лв., при
допустим да подпомагане според критерия
за 2009 година от 1050 лв. /3 по 350- икономическа
експертиза
т.2, л.82/.
Въз основа на
невярно декларираното от подсъдимата П. обстоятелство, обаче, със
Заповед № 5176/25.08.2009 година й била отпусната помощ за отглеждане на дете
за 1-годишен период, по 35 лв. месечно, общо
за 420 лв./икон.екс-за т.2,л.88/.
Подсъдимата П.
усвоила тази сума неправомерно, тъй като я
получила при липса на правно основание за получаване на социални помощи на
посоченото основание и със съзнание, че не е
изпълнила задължение да посочи реалните си доходи.
5. На
04.07.2011 година подсъдимата П. депозирала в Дирекция „Социално подпомагане“ – гр.Разград Молба–декларация, с
която поискала отпускане на месечни помощи за отглеждане на 2 малолетни деца, на
основание чл.7, ал.1 от ЗСПД.
Молбата
получила вх. №3426/т.2,л.151/.
С тази молба тя декларирала
липса на доходи за 3-членното й
семейство за 12-месечния период от м.юли 2010 година до м.юни 2011 година
включително.
Така
декларираното обстоятелство било невярно, тъй като за
този период обвиняемата реализирала
приходи от чуждестранни преводи за 32337.68 лв. Те формират
средномесечен доход за семейството й от 2694.80лв. /икон.експертиза т.2,л.83/.
Този доход
многократно надвишава установения праг за допустимост за подпомагане за 2011
година от 350 лв.
Въз основа на
невярно декларираното от подс.П. обстоятелство за доходите на семейството
й, със Заповед № 3426/15.07.2011 година
й била отпусната помощ за отглеждане на 2 малолетни деца, общо
по 70 лв. месечно, за 1-годишен период, от
м.юли 2011 година до м.юни 2012 година включително.
По тази
заповед в полза на подсъдимата П. били преведени общо 840
лв./икон.екс-за т.2,л.88/, които тя усвоила
неправомерно поради липса на правно основание за получаването им като семейни
помощи.
6. С
Молба-декларация вх.№ 3056/02.07.2012 година, депозирана в
Дирекция „Социално подпомагане“ – гр.Разград подсъдимата П.
поискала отпускане на месечни помощи за отглеждане на 2 малолетни деца, на
основание чл.7, ал.1 от ЗСПД.
При това
декларирала, че семейството й е 3-членно и за предходния
12-месечен период, от м.юли 2011 година до
м.юни 2012 година не е имало никакви доходи/т.2,л.153/
Така
декларираното обстоятелство за доходите на семейството, обаче, било
невярно, тъй като за същия период подсъдимата била
реализирала приходи от чуждестранни преводи общо за 16310.51 лв./икон.екс-за
т.2,л.84/
Наличието на
тези приходи изключва възможността за подпомагане, тъй като те
формират средномесечен доход на семейството от 1359.21лв. Той
надвишава допустимия праг за подпомагане, установен за
2012 година на 350 лв. и съответния такъв за тричленно семейство от
1050 лв.
Въз основа на
невярно декларираните от обвиняемата данни, обаче, молбата
й била удовлетворена и със Заповед № 3056/12.07.2012 година й била
отпусната месечна помощ за отглеждане на две малолетни деца, по
70 лв. месечно, за едногодишен период от
м.юли 2012 година до м.юни 2013 година включително.
В полза на подсъдимата била
преведена обща сума от 840 лв. /икон.екс-за т.2,л.88/
Тази сума П.
усвоила неправомерно, тъй като я поучила без
наличието на законоустановените предпоставки за изплащането й по
предназначение.
7. На
04.07.2013 година подсъдимата П. депозирала в Дирекция
„Социално подпомагане“ – гр.Разград Молба- декларация вх.№ 2863 за отпускане на
семейни помощи за деца, на основание чл.7, ал.1
от ЗСПД /т.2,л.156/.
Декларирала, че
семейството й е 3-членно и за предходния 12-месечен период, от.м.юли
2012 годи до м.юни 2013 година включително не е имало никакви доходи.
За същия
период, обаче, подсъдимата била
реализирала приходи от чуждестранни преводи за 23052.30 лв.
Тези приходи
формират средномесечен доход на член от семейството от 640.30 лв./икон.екс-за
т.2,л.85/ и обуславят липса на основание за подпомагане поради допустим праг за
такова от 350 лв. за 2013 година.
Невярно
декларираното от подсъдимата П. обстоятелство, обаче,
дало основание за издаване на Заповед № 2863/10.07.2013 година.
С тази
заповед в полза на П. била отпусната месечна помощ за отглеждане на
деца за периода от м.юли 2013 година до м.юни 2014 година включително, общо
за 720 лв./икон.екс-за т.2,л.88/.
Подсъдимата усвоила тази
сума неправомерно, тъй като укрила липсата
на основанието за получаването й.
8. На 03.09.2013 година подсъдимата П.
подала в Дирекция „Социално подпомагане“ – гр.Разград Молба-декларация с
искане, на основание чл.10“а“ от ЗСПД, за отпускане на
еднократна помощ за дете-първокласник.
Молбата била
заведена с вх.№ 4041/т.2,л.158/.
В нея, под
страх от наказателна отговорност, обвиняемата декларирала, че
3-членното й семейство не е имало доходи в 12-месечния период от
м.септември 2012 година до м.август 2013
година.
Така
декларираното обстоятелство, обаче, било
невярно, тъй като за същия период подсъдимата била
реализирала приходи от чуждестранни парични преводи общо за 19763.52
лв./икон.екс-за т.2,л.86/.
Тези приходи
формират средномесечен доход на член от семейството от 548.90 лв. и обуславят
липса на основание за подпомагане, тъй като
същото за 2013 година е допустимо при
максимален праг на дохода от 350 лева на член от семейството.
Въз основа на
невярно декларираното от подсъдимата П. обстоятелство, със
Заповед № 4041/09.09.2013 година й била отпусната исканата
еднократна помощ в размер на 250 лв./т.2,л.88/.
П. усвоила
неправомерно тази сума, тъй като обективно
липсвало правно основание за отпускането и за ползването й по установеното
предназначение.
Видно
от представените в с.з. платежни нареждания подс.П. е внесла по сметка на
АСП-София сумата от 300лв., като въстановяване на част от неправомерно
получените суми.
Всяко едно от
деянията, описани в точки от 1 до 8
включително на предходното изложение по
настоящия раздел, осъществява от обективна и субективна страна състава на
престъплението по чл. 212, ал. 1, предл. 1 от НК.
Осъществените
8
деяния по получаване без правно основание и своене на държавни парични средства
със социално предназначение, чрез използване на Молби-декларации по чл.10, ал.1
от ЗСПД като документи с невярно съдържание, са извършени от подс.П. през последователни, непродължителни
периоди от време, при една и съща обстановка и при еднородност на вината,
поради което обуславят в своята съвкупност осъществено продължавано
престъпление с квалификация по чл. 212, ал. 1, предл. 1 във вр. с чл. 26, ал. 1
от НК, при обща стойност на предмета на посегателството 4720 лв.
(икономическа експертиза т. 2, л. 92).
Изпълнителното
деяние на това престъпление се осъществява с използването на документ с невярно
съдържание, за което извършителят е в известност.
Действията на
подсъдимата по депозиране на Молби-декларации с невярно съдържание
досежно реалните доходи на семейството ù, при известност за тяхното
определящо значение за правото на помощи, обективират умисъла ù за
своене на чужди парични средства от държавните социални фондове, предоставени
в разпореждане на Агенцията за социално подпомагане– гр.София, преведени
ù и придобити от нея без правно основание.
Престъплението е резултатно увреждащо. То е довършено, когато субектът
получи имуществения предмет. От субективна страна подс.П. е действала с пряк
умисъл по смисъла на чл. 11, ал. 2 от НК.
С
оглед чистото съдебно минало, тежкото семейно и материално положение, мотивите
за извършване на деянието, младата възраст, доброволното въстановяване на част
от сумите, направеното самопризнание още на ДП, съдът намира, че наказанието на
подс.П. за това престъпление следва да бъде определено при условията на чл.55,
ал.1, т.1 от НК, тъй като и най-лекото предвидено в закона наказание се явява
несъразмерно тежко, поради което наказанието лишаване от свобода следва да бъде
определено под предвидения от закона минимум, а именно 1 година и 2 месеца
лишаване от свобода, чието изпълнение на основание чл.66, ал.1 от НК следва да
бъде отложено за изпитателен срок от 4 години.
Предвид
факта, че двете престъпления са извършени от подс.П. през период от време,
когато същата не е имала влязла в сила присъда, за което и да е било от тях и е
налице реална съвкупност по смисъла на чл.23, ал.1 от НК, то следва да бъде
определено едно общо наказание в размер на най-тежкото, а именно 1 година и 2
месеца лишаване от свобода, чието изпълнение на основание чл.66, ал.1 от НК да
бъде отложено за изпитателен срок от 4 години. При определяне на изпитателния
срок съдът съобрази факта, че се касае за един сравнително дълъг период, в
който са осъществявани деянията, високия размер както на укритите доходи, така
и на неправомерно получените помощи.
В този смисъл съдът постанови присъдата си.
ОКРЪЖЕН СЪДИЯ: